首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2008年1月从国内购进生产用的钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得符合规定的运输发票,进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入库;本月内
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2008年1月从国内购进生产用的钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得符合规定的运输发票,进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入库;本月内
admin
2009-01-24
37
问题
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2008年1月从国内购进生产用的钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得符合规定的运输发票,进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入库;本月内销货物的销售额为150000元,出口货物的离岸价格为42000美元,下列表述正确的是( )。(题中的价格均为不含税价格,增值税税率为17%,出口退税率13%,汇率为1:8.3)
选项
A、应退增值税45318元,免抵增值税额0元
B、应退增值税37466元,免抵增值税额6136元
C、应退增值税24050元,免抵增值税额19552元
D、应退增值税23967元,免抵增值税额19635元
答案
C
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额=8.3× 42000×(17%-13%)-13200×(17%-13%) =13416(元);应纳税额=150000×17%- (368000×17%+5800×7%-13416)=-24050 (元);当期免抵退税额=8.3×42000×13%- 13200×13%=43602(元);当期应退税额: 24050(元);当期免抵税额=43602-24050= 19552(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZEKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2015年度有关生产经营业务如下:(1)全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地10
在我国境内无住所,但在我国居住满1年而未满5年的普通外籍个人取得的下列所得中,应在我国缴纳个人所得税的有()。
下列有关契税的说法,正确的有()。
下列情形中由征收机关参照市场价格核定契税计税依据的有()。
符合契税减免税规定的纳税人,向土地、房屋所在地的征收机关提出减免税申报的期限,为土地、房屋权属转移合同生效的()。
根据契税相关规定,房屋赠与时契税的计税依据是()。
某房地产开发公司于2015年1月受让一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款6000万元。2015年2月至2016年3月中旬,该房地产开发公司占用受让土地70%(剩余30%尚未使用)的面积开发建造一栋写字楼。在开发过程中,根据建筑承包合同支付给建筑公司
下列各项中,属于土地增值税征收范围的是()。
关于2015年企业所得税加速折旧的表述,正确的有()。
通常适用于再销售者未对商品进行改变外形、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或单纯购销业务的转让定价管理方法是()。
随机试题
保付支票的特点有()
Jackisaccused__________stealingthebooksfromthelibrary.
急性化脓性阑尾炎的并发症有
清创术缝合的基本原则是
无缝线路的锁定轨温是指()。
某企业需向银行贷款,现有4种借款方案,甲银行贷款年利率8%,按季计息;乙银行贷款年利率8%,按月计息;丙银行贷款年利率7.8%,按季计息;丁银行贷款年利率7.8%,按月计息,则该企业应向()银行进行贷款。
《行政处罚法》规定,违法行为在2年内未被发现的,不再给予行政处罚。()
某类产品按质量共分为12个不同的档次,生产最低档次的该类产品,每件可以获利8元,每提高一个档次,每件可以多获利2元,已知最低档次的产品每天可生产60件,而每提高一个档次,则每天就要少生产3件,则生产第()档次的产品所获利润最大。
在Telnet中,引入NVT的主要目的是______。
在考生文件夹下有一个工程文件sjt4.vbp。在其窗体中“待选城市”下的Listl列表框中有若干个城市名称。程序运行时,选中Listl中若干个列表项(如图l所示),单击“选中”按钮则把选中的项目移到List2中,单击“显示”,则在Textl文本框中显示这些
最新回复
(
0
)