某居民企业(非金融企业)2014年度生产经营情况如下： (1)产品销售收入8000万元，与收入配比的销售成本3000万元。 (2)转让技术所有权取得收入1200万元，与技术转让有关的成本费用400万元。 (3)已计入企业成本、费用中

admin2016-08-01 84

问题某居民企业(非金融企业)2014年度生产经营情况如下：
(1)产品销售收入8000万元，与收入配比的销售成本3000万元。
(2)转让技术所有权取得收入1200万元，与技术转让有关的成本费用400万元。
(3)已计入企业成本、费用中的合理的工资、薪金为1000万元(其中支付给残疾职工工资60万元)。
(4)缴纳增值税1360万元，营业税金及附加1000方元。
(5)发生销售费用700万元，管理费用600万元。
(6)发生财务费用80万元，其中含向非金融企业(非关联方)借款200万元所支付的全年利息14万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为6％)。
(7)发生营业外支出130万元，其中含税收滞纳金15万元、被工商局罚款5万元。
已知：上述销售费用、管理费用、财务费用不涉及技术所有权转让费用。
要求：
根据上述资料，分析回答下列问题。
该企业在计算2014年企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的营业外支出为( )万元。

选项 A、110
B、115
C、125
D、130

答案A

解析支付的税收滞纳金和工商局罚款，属于不得在企业所得税税前扣除的项目，允许扣除的营业外支出＝130－15－5＝110(万元)。

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某居民企业(非金融企业)2014年度生产经营情况如下： (1)产品销售收入8000万元，与收入配比的销售成本3000万元。 (2)转让技术所有权取得收入1200万元，与技术转让有关的成本费用400万元。 (3)已计入企业成本、费用中

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财务会计报告须经注册会计师审计的，企业应当将注册会计师及其会计师事务所出具的审计报告随同财务会计报告一并对外提供。()

下列各项中，根据有关法律制度规定，不征收契税的有()。

外国企业A公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是()。

根据《行政复议法》的规定，下列选项中，公民可以申请行政复议的情形有()。

工资、劳务报酬所得适用超额累进税率。()

经当地税务机关审核，获准汇总缴纳印花税的纳税人应持当地税务机关发给的汇缴许可证，其汇总缴纳的限期限额也由当地税务机关确定，但最长期限不得超过()。

仲裁委员会独立于行政机关，与行政机关没有隶属关系；但仲裁委员会之间有隶属关系。()

纳税人购买自用的应税车辆的计税价格,为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用,不包括增值税税款。()

Youhavetoact______ifyouaretosavehislife.

Thenarrowpassageendedinaroundarchfringedwithivyandcreepers.Thechildrenpassedthroughthearchintoanarrowriver

关于人工流产术后的处理，下列哪项不必要（　　）。

清营汤中能够起到使深入营分之邪热转透气分的一组药物是()

竣工决算侧重于对()的分析。

简述需求规律的含义。(河南财经政法大学，2011)

设事件A，B相互独立，P(A)=0．3，且P(A+)=0．7，则P(B)=_________．

下面关于在.asp文件中变量的作用域的说法正确的一项是______。

Iwasnervous—desperatelynervous—aboutbecomingcar-free.Buteightmonthsagoourcarwashit,andthedamagewassobaditha

某居民企业(非金融企业)2014年度生产经营情况如下： (1)产品销售收入8000万元，与收入配比的销售成本3000万元。 (2)转让技术所有权取得收入1200万元，与技术转让有关的成本费用400万元。 (3)已计入企业成本、费用中

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外国企业A公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是()。

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