首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
admin
2021-12-06
56
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托一般纳税人的装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得一般纳税人的物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时(2018年5月购入)已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
该公司业务(4)应转出进项税额。
选项
答案
业务(4)进项税转出额=60×16%×(20÷60)=3.2(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/a2Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2017年12月,某鞭炮生产厂将自产的一批鞭炮与其供应商换取生产用原材料,已知该批鞭炮的平均销售价格为10万元,最低销售价格为7万元,最高销售价格为13万元,则该鞭炮生产厂应缴纳的消费税为()万元。(以上价格均为不含税价,鞭炮消费税税率15%)
2017年1月境外A为境内甲企业提供设计服务,合同价款150万美元,1美元=6.2元人民币。A在境内未设立经营机构,则甲企业应当扣缴A的增值税是()万元。
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产A牌卷烟及雪茄烟,2017年9月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,支付买价110万元并按规定支付了l0%的价外补贴,将其运往甲企业委托加工烟丝;向甲企业支付加工费,取得增值税专用发票,注明加工费l0万
中国公民王某就职于国内A上市公司,2017年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)3月取得国内B上市公司分配的红利18000元
中国公民王某就职于国内A上市公司,2017年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)3月取得国内B上市公司分配的红利18000元
位于市区的某制药公司(非科技型中小企业)由外商持股75%且为增值税一般纳税人,该公司2017年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本3200万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,税金及附加20万元
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。(2)首饰柜台以旧换新
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。(2)首饰柜台以旧换新
(本题可用英文作答)我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2017年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工资收入7200元,12月取得年终一次性奖金36000元。(2)5月转让2016年购买的二居室精装修住房一套,不含增值税售价230万元,
位于A市的某租赁公司为增值税一般纳税人,2017年8月发生下列业务:(1)在本市购入3间商铺作为出租房源,取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税金额为450万元,增值税22.5万元,企业按固定资产核算。(2)购入后将商铺以经营租赁方式出租,租
随机试题
对于混凝土4级围堰,其洪水重现期是()。
下列溶剂中,()不可以用作溶剂吸收脱除炔烃。
乙型肝炎病毒相关性,肾炎的主要诊断依据是
关于过敏反应及其处置的叙述,错误的是
假定某一筛选计划检查了1000人,又假定某病的流行率为4%,而这种筛选试验的敏感度为90%,特异度为80%,据此资料,被筛选出来的阳性者中,某病人数为
不考虑间歇时间与提前插入时间,加快的成倍节拍流水施工工期等于( )。
某企业与机械进出口公司签订购买价值为2000万元的测试设备合同,为购买此设备与进出口银行签订2000万元的借款合同。后因故购销合同作废,改签融资租赁合同,租赁费1000万元。根据上述情况,该企业一共应纳印花税( )。
根据下面材料回答问题。2012年建材工业增加值同比增长11.5%,增速回落8个百分点,占全国工业增加值的6.6%。全年水泥产量21.8亿吨、同比增长7.4%,陶瓷砖92亿平方米、同比增长9.4%,天然花岗岩石材4.1亿平方米,同比增长27.2%。平板玻璃
完成句子。例如:那座桥800年的历史有了那座桥有800年的历史了。伤心的时候人们最需要在鼓励
OnenighttheFrenchmanwantoutforawalk______.WhydidtheItaliantakeoffhiswatchandgiveittotheFrenchman?
最新回复
(
0
)