甲公司2006年3月份发生以下事项:(1)3月5日,财务部签发一张转账支票,付款人为基本存款账户开户银行丙,该支票未填写收款人名称和出票金额,采购员刘某持该支票向A商场购买办公用品,刘某在转账支票上补记了收款人为A商场、金额为4800元,并将转账支票交给了

admin2012-07-14  30

问题 甲公司2006年3月份发生以下事项:(1)3月5日,财务部签发一张转账支票,付款人为基本存款账户开户银行丙,该支票未填写收款人名称和出票金额,采购员刘某持该支票向A商场购买办公用品,刘某在转账支票上补记了收款人为A商场、金额为4800元,并将转账支票交给了A商场。3月18日,A商场持该转账支票向丙银行提示付款,被拒绝付款。(2)3月20日,该公司向B厂购买一批原材料,财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值30万元、收款人为B厂的银行汇票。由于物价上涨等因素,该批原材料实际结算金额为35万元,B厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。B厂在3月24日向丙银行提示付款,被拒绝受理。(3)3月25日,甲公司获准从建行乙支行取得贷款50万元,财务部在乙建行开设了一般存款账户。3月26日,财务部开出转账支票从该账户支付3万元给C公司,用于归还所欠C公司货款,当天,会计人员持票向乙建行办理转账手续时被退票。
甲公司3月26日开出的转账支票为什么被乙建行退票?说明理由。

选项

答案按银行账户管理的规定,存款人开立单位银行存款账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。甲公司的一般存款账户开立后未超过3天即办理转账结算,不符合账户管理要求,所以被乙建行退票。

解析
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