远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)：将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店(非独立核算)对外接待客人，卷烟的生产成本5

admin2019-11-06 50

问题远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)：
将自产的乙类卷烟1箱用于本企业对外营业的大酒店(非独立核算)对外接待客人，卷烟的生产成本5 200元，市场零售价8 500元。

选项

答案自产卷烟用于酒店接待客人，属于增值税视同销售行为，需缴纳增值税。消费税属于自产应税消费品用于非应税项目，也应当视同销售，按不合税的市场零售价计算消费税。应纳计算增值税销项税=8 500÷(1+16％)×16％=1172．41(元)；应纳消费税=8 500÷ (1+16％)×36％+150=2 787．93(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aEag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《中华人民共和国企业破产法》规定，债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债权人请求，()。

根据《中华人民共和国公司法》规定，下列有关公司清算组的组成人员的说法中，正确的是()。

某公司向银行借款500万元，将10间厂房抵押给银行，并办理了抵押登记。银行对该10间厂房的抵押权是()。

根据我国行政法理论和法律规定，下列有关中央行政机关的说法中，错误的是()。

公司多次利用制作假账、抽逃资金等方式逃避缴纳税款，情节严重，市税务局依法对甲公司做出了罚款4万元的处罚决定，并冻结了甲公司存款。根据《中华人民共和国行政强制法》的规定，下列选项不正确的是()。

根据《中华人民共和国个人独资企业法》规定，导致个人独资企业应当解散的情形有()。

《史记》包括“本纪”“世家”“列传”“表”“书”“志”六个部分。()

支配心脏的迷走神经末梢所释放的递质为

股份有限公司董事的忠实义务包括()。

影响货币供应量的因素主要有()。

道德与法律比较，二者的区别是()。

新中国成立初期，我国为巩固新生的人民政权和恢复经济而进行的主要斗争有()。

Thereismountingevidence,onthebasisofongoingresearch,thatsomecropyieldsaredeclining______climatechange.