首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京永盛木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2015年10月发生下列经济业务: (1)购进油漆、修理零配件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;支付不含税运费1.4万元,已
北京永盛木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2015年10月发生下列经济业务: (1)购进油漆、修理零配件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;支付不含税运费1.4万元,已
admin
2017-05-25
36
问题
北京永盛木业制造有限公司为增值税一般纳税人,从事木地板的生产、进口以及销售,同时从事筷子生产经营。2015年10月发生下列经济业务:
(1)购进油漆、修理零配件原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;支付不含税运费1.4万元,已经取得运费增值税专用发票;料已验收入库。
(2)本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元,税金15.34万元,专用发票已经税务机关认证。
(3)本月销售自产豪华木地板45000平方米,每平方米不含税价格280元,均开具增值税专用发票,另外收取优质费11.17万元(开具普通发票);本月另发生逾期的木地板包装箱押金为5.34万元。
(4)将自产A型木地板1000平方米用于本企业办公室装修;3000平方米用于奖励给优秀员工。账面成本合计170000元。该A型地板没有同类销售价格。
(5)受托加工特制木地板一批(无同类售价),委托方提供橡木,合同列明材料成本21万元,收取加工费(不含税)11万元,本月完成生产,共交付委托方1400平方米橡木地板;该委托方收回后全部销售,取得价税合计42万元。
(6)将上月外购实木地板12000平方米(取得专用发票,注明价款732000元,上月已作进项抵扣)全部用于涂漆生产成漆饰实木地板C型,销售给某商业贸易公司,本月收到对方开具的商业汇票,注明价税款合计1080000元。
(7)将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司,用来装修该房地产公司的样
板间供客户参观,B型地板的账面成本为180000元;出厂不含税售价为每平方米160元。
(8)进口西班牙橡木原木一批,关税完税价格120万元,关税税率20%,取得海关开具的完税凭证;同期进口西班牙橡木地板一批,关税完税价格300万元,关税税率为30%。
(9)将进口的橡木加工成E型木地板,本月销售取得价税合计824000元;部分橡木做成工艺品,销售取得价税合计521000元。
(10)用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱,单箱不含税售价50元;用进口橡木加工成高档筷子800箱,单箱不含税售价180元,本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司,因为是长期客户,购买量大,销售时一次给予5%的折扣,并且销售额和折扣额在同一张发票的金额栏上分别注明。
(11)期初增值税留抵54000元。
(注:木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%;专用发票已经税务机关认证。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答
问题,每问需计算出合计数。
计算本期代收代缴消费税额。
选项
答案
代收代缴消费税: 代收代缴消费税 =(210000+110000)÷(1-5%)×5% =16842.11(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aIXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市百货公司为增值税一般纳税人,2010年6月发生以下业务:(1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税),同时用商场的货车运输,收取送货运费10000元;
对某企业进行税务筹划的时候,需要考虑的情况有()。
下列关于房地产企业企业所得税涉税处理的陈述,正确的是()。
某市区工业企业(取得房地产开发资质)2009年的财务数据如下:(1)销售产品取得不含税销售收入1898万元;提供工业修理劳务取得不含税收入52万元;(2)当期产品成本为258万元;按规定缴纳增值税88万元;(3)期间费用:销售费用2
下列外购商品中,已经缴纳的消费税,可从本企业应纳消费税额中扣除的是()。(2008年)
下列有关消费税的表述中,正确的是()。(2009年)
中国公民张某为某大学教授,2009年1~6月除了从所在大学取得工资、薪金收入外,还取得以下几项收入,2月10日受邀到境内某企业作演讲,主办方支付报酬5000元。要求:计算张某2月10日演讲取得的报酬应缴纳的个人所得税。
依据企业所得税的相关规定,下列资产中,可采用加速折旧方法的有()。(2009年新制度)
某学校委托一服装加工企业为其定做一批校服,合同记载原材料金额为80万元,由服装加工企业提供,学校另支付加工费40万元。服装加工企业的该项业务应缴纳印花税()元。(2009年原制度)
某外贸进出口公司4月从国外进口8辆小轿车,气缸容量为l800毫升。该公司报关进口这批小轿车时,经报关地口岸海关确定的关税计税价格为164000元/辆(人民币)。该公司将其中2辆小轿车用于本单位使用。已知:小轿车的消费税税率为5%,假设小轿车的关税税率为10
随机试题
下列哪项不符合甲状腺危象的诊断标准
书写病历一般不宜使用纯蓝墨水,主要原因是
绝经过渡期阴道流血最常见原因是
下列关于急性龈乳头炎,说法错误的是
“与pH较低的注射液配伍时易产生沉淀”的药物不是
沿江市市委书记刘岚廷的爱人孙荷芳是个体户,在沿江市沿河大道租了一间颇为豪华的店面卖高级服装。每年收入均为数万元,家中已有积蓄40余万元。但不幸的是,孙荷芳一次外出采购,却因车祸身亡。这时,银行找到刘岚廷说,孙荷芳这几年共欠有贷款30余万元,要求刘岚廷替妻还
甲、乙为夫妻(户籍所在地为H市大河区),二人于20l8年10月以150万元的价格购置H市理光区彩霞路一套房屋,后因房屋距离工作单位较远,夫妻商议决定将房屋卖掉,但未找到合适的买主。20l9年2月初,乙赴外地出差,住H市文化区的丙找到甲,称过去在乙带领下已看
过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因,而导致信贷供给过度的具体原因又有很多方面,包括()。
填入下面横线处的句子,与上下文前后连贯、音节和谐的一组是:(1)唐诗以韵胜,故丰腴;宋诗以意胜,故瘦劲。譬诸花,则________。(2)苏州诸园,________:网狮园清雅恬淡,神韵独超;留园秀色夺人,风姿自妙……①唐诗如芍药海棠,秾花繁彩;宋诗
设二维随机变量(X,Y)服从N(μ,μ;σ2,σ2;0),则E(XY2)=_________。
最新回复
(
0
)