首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下: (1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下: ①
admin
2019-04-07
11
问题
甲公司为上市公司,2×17年有关资料如下:
(1)甲公司2×17年年初递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2×17年度实现的利润总额为1610万元。2×17年度相关交易或事项资料如下:
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转回的坏账准备不计入应纳税所得额。
②年末根据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债权投资)公允价值变动增加其他综合收益40万元。根据税法规定,该金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年计提产品保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除,但预计的产品保修费用不允许税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化支出应按50%加计扣除。
(3)2×17年年末资产负债表相关项目金额及其计税基础如下:
(4)甲公司2×17年适用的所得税税率为25%,从2×18年起适用的所得税税率为15%,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。
要求:[img][/img]
根据上述资料,计算甲公司下列各项目2×17年年末的暂时性差异金额,计算结果填列在下表中。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aJ8c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司有关投资业务如下:(1)2011年1月1日,甲公司按面值购入乙公司当日发行的分期付息到期还本的债券10万张,每张面值100元,票面年利率5%;同时以每股25元的价格购入乙公司股票100万股,占乙公司有表决权股份的3%。对乙公司不具有重大影响。甲公司
A公司采用单项计提短期投资跌价准备,并在处置时同时结转计提的短期投资跌价准备。2004年5月6日以每股6.50元的价格购入B公司股票20万股作为短期投资,其中包含已经宣告尚未支付的现金股利0.5元/股;另支付相关税费4800元,5月16日收到上述现金股利和
甲公司所得税税率为25%。2011年财务会计报告于2012年4月20日批准报出,2011年度所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。(1)甲公司2011年12月31日涉及—项诉讼案件,甲公司的法律顾问认为,估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额估计
(2010年)甲公司为从事国家重点扶持的公共基础设施建设项目的企业,根据税法规定,20×9年度免交所得税。甲公司20×9年度发生的有关交易或事项如下:(1)以盈余公积转增资本5500万元;(2)向股东分配股票股利4500万元;(3)接受控股股东的现金
甲公司为房地产开发企业,所得税率为25%,各年税前利润为1000万元。有关无形资产业务如下。(1)2008年1月1日甲公司与乙公司进行资产置换,资料如下:甲公司换出:乙公司换出:—项新开发的专利权,公允价值为900万元。该交换具有商业实质,甲公司收
A公司于2002年12月10日购人一台管理用设备,买价100000元,增值税17000元,安装调试费3000元,均以银行存款付清,设备于同年12月25日交付使用,预计使用年限为10年,与税法规定使用年限相同,A公司对该项固定资产按10年计提折旧,不考
预算会计除了财政总预算会计,行政单位会计和事业单位会计外,其他参与预算执行的专业会计有()。
某上市公司2004年9月1日承接一项安装任务,安装期6个月,合同总收入60万元,至年底已预收38万元,实际发生成本30万元,估计到安装结束还需发生成本20万元。在剩余合同价款能可靠收回的情况下,该公司2004年度对该项业务应确认的劳务收入为()
2005年1月1日,甲公司将某商标权出租给乙公司,租期为4年,每年收取租金15万元。租金收入适用的营业税税率为5%。甲公司在出租期间内不再使用该商标权。该商标权系甲公司2004年1月1日购入的,初始入账价值为180万元,预计使用年限为15年,采用直线法摊销
根据《企业会计准则———建造合同》的规定,下列各项中应当包括在建造合同收入中的有()。
随机试题
合理选择中间商应考虑的首要因素是_______。
抽油机扭矩利用率是()扭矩的利用程度。
位于冠状沟后部的结构是心的正常起搏点是
有关溶解度的解释收载在中国药典的()
粘结固定桥的固位是依靠
患者,男性,戴用全口义齿1周后。复诊自诉义齿易脱落。询问病史时,最需要了解的是
张某投资设立了一家个人独资企业,以下说法正确的是()
农业生产价值很高的丰产农田,具有开采价值的矿藏埋藏地,在城市用地适用性评定中属于()。
给定资料1.人无信不立,业无信不兴。诚信不仅是个人安身立命的根本,也是社会良序发展的基石。党的十八大以来,党和国家高度重视诚信建设。习近平总书记在多个不同场合围绕诚信主题发表了一系列重要论述,从战略高度为新时代中国的诚信建设提供了基本遵
“揭露”一般是指不好的东西,比如揭露罪行。
最新回复
(
0
)