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  3. 甲公司是一家上市公司。截至2016年年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的净资产额为12000万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B和董事C同时为控股股东乙公司董事，董事D同时为丙公司董事，董事E同时为丁公司董事。 2017年

甲公司是一家上市公司。截至2016年年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的净资产额为12000万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B和董事C同时为控股股东乙公司董事，董事D同时为丙公司董事，董事E同时为丁公司董事。 2017年

admin2019-03-11  26
问题 甲公司是一家上市公司。截至2016年年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的净资产额为12000万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B和董事C同时为控股股东乙公司董事，董事D同时为丙公司董事，董事E同时为丁公司董事。
    2017年1月20日甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：
    (1)鉴于2015年5月发行的3年期1200万元公司债券即将到期，计划于2017年10月再次发行5000万元可转换公司债券。
    (2)鉴于2016年12月公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E明确表示异议并记载于会议记录，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。
    (3)董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②丁公司原持有的10％的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；③同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。
    (4)董事会审批决定了为乙公司向银行贷款300万元提供担保的事项。
    (5)董事会审议并一致通过了发行优先股的决议。决议要点包括：①本次发行筹资金额为6000万元；②公司应当以现金的形式向优先股股东支付股息，在完全支付约定的股息之前，不得向普通股股东分配利润；③优先股持有人不得参与股东大会任何决议的表决。
    要求：根据上述内容，分别回答以下问题。
    (1)甲公司发行可转换公司债券的计划是否合法?并说明理由。
    (2)甲公司董事会通过的变更公司经理并不公告的决议是否合法?并说明理由。
    (3)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法?分别说明理由。
    (4)董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法?并说明理由。
    (5)董事会通过发行优先股决议的三个要点中不合法的是哪个?并说明理由。
选项
答案(1)甲公司发行可转换公司债券的计划不合法。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40％。本题中应为4800(12000×40％)万元，但应减去未到期的债券1200万元。因此甲公司此次发行可转换公司债券额最多不得超过4800－1200=3600(万元)。 (2)甲公司董事会通过变更总经理并不公告的决议不合法。首先，根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。在本题中，只有5名董事表决通过，低于董事会全体董事(11人)的半数。其次，根据规定，上市公司董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。 (3)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议不合法。首先，公司合并应由股东大会作出决议。其次，在董事会通过的决议中的三个要点均不合法：①根据规定，公司合并的，应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。②根据规定，公司因合并而收购本公司股份后，应当在6个月内转让或者注销。③根据规定，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 (4)董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。首先，无关联关系董事出席人数未达到要求。根据规定，上市公司董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，董事会会议应由过半数的无关联关系董事出席。本题中，涉及乙公司事项的无关联关系董事有8名(除董事A、董事B和董事c外)，出席本次董事会会议的无关联关系董事有4名，未达到过半数的要求。其次，董事会无权审批为乙公司提供担保的事项。根据规定，上市公司对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，须经股东大’会审批。 (5)发行优先股决议的第三个要点不合法。根据规定，以下情况优先股股东可以出席股东大会会议并参与表决：①修改公司章程中与优先股相关的内容；②一次或累计减少公司注册资本超过10％；③公司合并、分立、解散或变更公司形式；④发行优先股；⑤公司章程规定的其他情形。
解析
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