首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务: (1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务: (1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
admin
2016-10-17
39
问题
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:
(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境外抵达口岸的运输费用20000元,保险费无法查明;将进口设备替换掉已使用8年的旧设备,将替换下的旧设备转让,旧设备原价600000元,转让价200000元:
(2)外购零件一批,取得增值税专用发票注明价款2000000元、增值税340000元,支付运输费,增值税专用发票上的运费金额10000元,当月因管理不善意外丢失10%,因雷电造成库房受损导致损失了20%;
(3)以市场价外购野营帐篷100顶,增值税专用发票价款30000元,增值税5 100元,其中10顶用于企业内部职工的福利,90顶通过政府捐赠给地震灾区,取得政府按照市场价开具的捐赠证明;
(4)将每只成本9000元的高档手表10只移送本市非独立核算门市部销售,当月售出7只,每只价税合并收取12800元;销售中档石英表500只给甲商场,取得不含税销售收入200000元;销售低档石英表20000只给乙批发站,含税金额1638000元,由于与乙批发站的长期合作关系,另无偿赠送批发站同类手表2000只用于对外宣传;
(5)为表彰先进员工,给本企业“十佳”员工10人每人发放礼品套盒一个,内有本企业生产的高档手表和中档手表各一只;
(6)受托为某服装厂厂庆加工纪念表1000只,消耗的原辅材料均由手表企业提供,合同注明的加工费50000元,向服装厂收取的150000元为材料及加工费、利润合计,开具普通发票;
(7)将新研制的一种卡通玩具表10000只用于市场推广宣传赠送给客户,成本价1000000元,成本利润率为10%,该新型手表无同类产品市场销售价格;
(8)当月因管理不善毁损低档石英表一批,账面成本25000元。以上相关发票均已通过税务机关认证;1欧元折合8元人民币,手表关税税率假定为30%;设备关税税率10%;高档手表的消费税税率为20%;该企业销售使用过的固定资产未放弃减税。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业转让使用过的设备应纳的增值税。
选项
答案
该企业转让使用过的设备应纳的增值税 =200000/(1+3%)×2%=3883.50(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aOHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业所得税的计税依据并不是企业的会计利润,只有对会计利润按税法的有关规定调整后才能作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税。()
企业所得税法规定,纳税人以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费,可以按收付实现制在所得税前进行扣除。()
国家发行的金融债券利息所得免征个人所得税。()
直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地及生活、办公用地免征土地使用税。()
某油田2007年3月份生产原油20万吨,其中销售12万吨,用于自办炼油厂加工的7.5万吨,用于开采原油过程中加热修井的0.5万吨,该油田适用的单位税额为15元/吨。要求:请计算该油田当月资源税应纳税额。
资源税中的应税固体盐包括()。
我国对资源的征税可追溯至春秋时期的(),以专卖为名、行征税之实,可以说是资源税的萌芽。
我国车辆应纳车船税的计税依据为()。
下列项目属于免征或不征房产税的有()。
根据《税收征收管理法》及其实施细则的规定,欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。欠缴税款数额较大是指欠缴税款在()。
随机试题
用人单位因违反劳动合同未及时足额支付劳动者工资,由劳动行政部门责令限期支付;逾期不支付的,责令用人单位加付应付金额()的赔偿金。
申请设立期货公司,应具备的条件有()。
根据有关规定,上市公司独立董事行使下列职权,需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有()。[2015年11月真题]Ⅰ.向董事会提请召开临时股东大会Ⅱ.提议召开董事会Ⅲ.在公司重大资产重组过程中,独立董事作出判断前另行聘请独立财
3.乙公司共有1000名职工,从2×16年1月1日起,该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定,每个职工每年可享受5个工作日带薪年休假,未使用的年休假只能向后结转一个日历年度,超过1年未使用的权利作废,职工不能在离开公司时获得现金支付;职工休年休假是以后进先
若n(n≠0)是关于x的方程x2+mx+2n=0的根,则m+n的值为().
下列有关法学的表述,正确的是()。
检验一元线性回归方程的有效性通常使用的方法是
下列法律中,不属于我国的基本法律的是()。
中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司、中国科学院新疆生态与地理研究所、中国科学院寒区旱区环境与工程研究所和大庆油田建设设计研究院共同完成“塔里木沙漠公路防护生态工程建设研究”,世界上第一条穿越流动沙漠最长、长度为436公里的“绿色长廊”在塔克拉玛干沙
Theschedule,whichyouwillfindattached,______thespecificdeliverydateswerequire.
最新回复
(
0
)