居民企业甲为增值税一般纳税人，主营电子产品的研发、生产，拥有自己的核心知识产权，2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。 (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含

admin2022-07-25 78

问题居民企业甲为增值税一般纳税人，主营电子产品的研发、生产，拥有自己的核心知识产权，2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。
  (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元。当年增值税销项税额合计1200万元。
  (2)全年购进与生产经营相关的原材料取得增值税专用发票，原材料进项税额合计542．5万元并依照增值税相关规定进行了抵扣；购进并使用安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定的范围)取得增值税专用发票，注明价款50万元，进项税额6．5万元，依照规定进行了抵扣。
  (3)全年与销售电子产品相关的营业成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元；全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费用320万元，与生产经营有关的业务招待费75万元。
  (4)计入成本、费用中的实发工资400万元，实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据，发生职工福利费支出70万元、职工教育经费支出13万元。
  (5)全年发生营业外支出300万元，其中支付银行贷款逾期利息6万元。
  要求：不考虑其他税费的情况下，根据上述资料，回答下列问题。
计算该企业当年应纳增值税税额。

选项

答案应缴纳的增值税=1200-(542．5+6．5)=651(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aTA0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司的盈余公积金。()(2017年)

普通合伙企业的合伙人发生的与合伙企业无关的债务，相关债权人可以其债权抵销其对合伙企业的债务。()(2016年)

某有限责任公司20l2年发生的合理的工资薪金总额为950万元，支出的职工福利费为150万元，在计算该公司2012年的应纳税所得额时，支出的职工福利费用应据实扣除。()(2012年)

(2009年考试真题)上市公司公告的年度报告有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，上市公司的控股股东有过错的，应当与上市公司承担连带赔偿责任。()

(2009年考试真题)中外合作经营企业成立后，经合作各方一致同意，可以委托合作一方进行经营管理，另一方不参加管理。()

上市公司同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率应当相同。()

茶艺人员基本站姿，站立时直立站好，两脚脚跟相靠，两脚尖呈30°～45°

可以看成是链式形态的一个封闭式控制结构的沟通方式是()

根据《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》，当单层建筑物檐口高度超过()m时，可计算超高施工增加费。

某企业年初所有者权益总额160万元，当年以其中的资本公积转增资本50万元。当年实现净利润300万元，提取盈余公积30万元，向投资者分配利润20万元。该企业年末所有者权益总额为()万元。

粮食学群人和人见面，会问上一句：吃饭了吗?后来人们认为这样的问法很土，多半不这样问了，可是在乡下，那些种粮食的人，依旧这样问着，种粮食的人

不能带双宾语的动词是()。(上海外国语大学2016)

[*]

Inthispartofthetest,youareaskedtogiveashorttalkonabusinesstopic.Youhavetochooseoneofthetopicsfromthe