首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2012年5月,税务机关对某商贸公司与其关联方2010年度发生的交易进行了特别纳税调整,调整后该商贸公司需补缴2010年度企业所得税税款100万元。经税务机关督促,该公司于2012年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2010年12月31日中国人民银行规定的
2012年5月,税务机关对某商贸公司与其关联方2010年度发生的交易进行了特别纳税调整,调整后该商贸公司需补缴2010年度企业所得税税款100万元。经税务机关督促,该公司于2012年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2010年12月31日中国人民银行规定的
admin
2014-03-19
43
问题
2012年5月,税务机关对某商贸公司与其关联方2010年度发生的交易进行了特别纳税调整,调整后该商贸公司需补缴2010年度企业所得税税款100万元。经税务机关督促,该公司于2012年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2010年12月31日中国人民银行规定的与补税期间同期的年贷款基准利率为6%。依据企业所得税相关规定,下列表述正确的是( )。
选项
A、该商贸公司补缴的企业所得税税款应被加收利息11.03万元
B、该商贸公司被加收的利息可以在计算2012年企业所得税应纳税所得额时扣除
C、加收利息的计息期间为2011年1月1日至2012年5月31日
D、企业按照规定提供同期资料和其他相关资料的,或者企业符合规定免予准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的。可免于计算加收利息
答案
A
解析
该商贸公司应被加收的利息=100×(6%+5%)×366/365=11.03(万元)。如果企业按照规定提供同期资料和其他相关资料的,或者企业符合规定免予准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的,可以只按基准利率计算加收利息。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aZZg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
企业发生的下列资产处置行为中,应按税法规定视同销售计征企业所得税的有()。
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2018年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用4
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2018年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用4
兴达公司和经销商天虹商场常年合作,由天虹商场作为兴达公司的专营店,按兴达公司指定的价格销售兴达公司的产品,每销售含税1000元的产品,兴达公司返给天虹商场100元(含税)。(1)2018年,天虹商场全年销售兴迭公司的产品含税销售额2100万元,取得返
天津市安路汽车租赁公司是一家专门从事汽车租赁服务的公司,属于小规模纳税人。2019年4月发生如下业务:(1)4月安路汽车租赁公司取得散客汽车租赁收入85万元(含税),另收取客户支付的超时违约金3万元和汽车额外清洁费用1万元。(2)4月安路汽车租赁公司与
2019年1月5日,某市咨询公司田先生前往信达税务师事务所咨询,现就下列问题分别予以解答。根据上述资料,回答下列问题:丙企业法定代表人转让其持有的A公司的30%的股权,应如何缴纳个人所得税?
申请人、第三人可以委托代理人参加税务行政复议,但是应当向行政复议机构提交授权委托书。下列各项中,不属于授权委托书应当载明的内容的是()。
下列各项中,属于房产税征税范围的是()。
某集团2018年度在规定的时间内向税务机关进行了纳税申报,并缴纳了当年的增值税和所得税。该集团纳税申报有关资料如下:该集团2018年不舍税销售收入为1000万元,成本费用合计为600万元,可抵扣的进项税为20万元,缴纳的增值税为150万元,缴纳
某税务师事务所接受委托,审查市区内甲企业2019年的房产税,该企业的房产情况如下:(1)该企业2015年自建一办公楼,固定资产账簿中记载“固定资产——办公楼”原值1500万元,另发现该办公楼的中央空调单独记账,原值为250万元;电梯也单独记账,原值为1
随机试题
以下审计程序中,可以作为风险评估程序的有()。
不锈复合钢板焊接覆层和基层的交界处,应按异种钢的焊接原则选择焊接材料。()
vWF的意义是
下列哪种说法是正确的
女性,56岁,腹痛,恶心、呕吐7天就诊,有胆管结石史7年,疑急性胰腺炎。目前最有意义的检查是
A.口罩B.体温计C.衣物D.穿刺针E.被服属于中度危险物品的是
常压恒温干燥法要求药物的熔点一般在
患者恶寒较甚,发热,无汗,身楚倦怠,咳嗽,咳痰无力,舌淡苔薄白,脉浮无力。治疗应首选
工伤职工发生的下列费用中,由工伤保险基金支付的有()。
北京:中华人民共和国首都
最新回复
(
0
)