2. 工程
  3. 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20％；第2年55％；第3年25％；第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20％；第2年55％；第3年25％；第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2

admin2014-08-14  49
问题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20％；第2年55％；第3年25％；第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。每年贷款比例与每年投资比例相同。外汇牌价为1美元兑换6．6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6％(按季计息)。贷款的外汇部分从中圉银行获得，年利率为8％(按年计息)。各年借款均在年内均衡发生，建设期内不支付利息。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7．20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元；年销售收入33000万元；年修理费占年经营成本10％；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天；现金40天；应付账款30天；存货40天；预付账款30天；预收账款30天。
【问题】
估算建没期贷款利息。
选项
答案(1)人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率＝(1＋6％÷4)4－1＝6．14％。 (2)每年投资的贷款部分本金数额计算：①人民币部分：贷款总额为40000－2300×6．6＝24820(万元)；第1年：24820×20％＝4964(万元)；第2年：24820×55％＝13651(万元)；第3年：24820×25％＝6205(万元)。②美元部分：贷款总额为2300万美元；第1年：2300×20％＝460(万美元)；第2年：2300×55％＝1265(万美元)；第3年：2300×25％＝575(万美元)。 (3)每年应计利息计算：①人民币贷款利息计算：第1年贷款利息＝(0＋4964÷2)×6．14％＝152．39(万元)；第2年贷款利息＝[(4964＋152．39)＋13651÷2]×6．14％＝733．23(万元)；第3年贷款利息＝[(4964＋152．39＋13651＋733．23)＋6205÷2]×6．14％＝1387．83(万元)；人民币贷款利息合计＝152．39＋733．23＋1387．83＝2273．45(万元)。②外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息＝(0＋460÷2)×8％＝18．40(万美元)；第2年外币贷款利息＝[(460＋18．40)＋1265÷2]×8％＝88．87(万美元)；第3年外币贷款利息＝[(460＋18．40＋1265＋88．87)＋575÷2]×8％＝169．58(万美元)；外币贷款利息合计＝18．40＋88．87＋169．58＝276．85(万美元)。建设期贷款利息＝2273．45＋276．85×6．6＝4100．66(万元)。
解析
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