首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及企业所得税法。 某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2015年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的营业税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元
本题涉及企业所得税法。 某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2015年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的营业税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元
admin
2017-06-01
61
问题
本题涉及企业所得税法。
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2015年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的营业税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,取得营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元,发生营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,已预缴企业所得税1200万元。2016年2月经聘请的会计师事务所对2015年度的经营情况进行审核,发现以下相关问题:
(1)12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163.8万元(小汽车每辆成本价20万元,与代销公司不含税结算价28万元)。企业会计处理为:
借:银行存款一一代销汽车款 1638000
贷:预收账款一一代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(4)成本费用中含2015年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5)7月10日购入一台生产设备,取得普通发票注明价款234万元,设备当月投入使用,当年已经计提了折旧费用23.4万元。
(说明:该企业生产的小汽车适用消费税税率为9%、城市维护建设税税率为7%、教育费附加征收率为3%、地方教育附加征收率为2%;似定该企业无进项税额、购入并投入使用的设备使用期限为10年,符合加速折旧特殊规定,折旧年限按不低于规定折旧年限60%处理)。
要求:根据上述资料,同答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算全年营业成本。
选项
答案
计算全年营业成本=45800+20×5=45900(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ahXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,应按“服务业”税目及适用税率计算缴纳营业税的有()。
下列关于税收强制执行措施的表述中,正确的是()。
下列各项中,应当征收营业税的有()。
下列各项中,应当征收消费税的有()。
张某2011年3月购买一套公有住房,支付价款200000元,2011年11月,经过补缴土地出让金和相关费用60000元后,转为完全产权住房,张某应该缴纳契税()元。(契税税率5%)
2006年1月,甲公司将闲置厂房出租给乙公司,合同约定每月租金2500元,租期未定。签订合同时,预收租金5000元,双方已按定额贴花。5月底合同解除,甲公司收到乙公司补交租金7500元。甲公司5月份应补缴印花税()。
下列各项中关于从量计征消费税计税依据确定方法的表述中,正确的有()。
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
下列各项中,对企业股权投资转让所得和损失的所得税处理,表述正确的是()。
随机试题
痰多气急,痰稠色黄,哮喘咳嗽,舌苔黄腻,脉滑数者,治宜选
关于呋塞米的叙述,错误的是
清除粪便、降低肠压,使肠道恢复正常功能为目的的液体剂用纱布、棉花蘸取后用于皮肤或口、喉黏膜的液体制剂
某企业由一位总经理和两位副总经理组成的领导班子,工作有魄力,开拓创新意识强,经常超负荷工作,该企业产品在市场有一定的竞争能力,企业经济效益也不错,但近一段时期来,随着业务量增大,企业经营状况有所下降。为改变这种状况,总经理召集20多个部门的负责人及全体领导
法律与道德虽然属于不同范畴,调整着不同领域的社会关系,但它们具有内在的统一性,具有共同的()。
举例阐述影视作品中音响的作用。
在访问因特网过陧中,为了防止Web页面中恶意代码对自己计算机的损害,可以采取以下______防范措施。
A往往B加班C流行D坚持E全部F风景例如:她每天都(D)走路上下班,所以身体一直很不错。这个歌特别好听,最近很(),你竟然没听过?
A、9B、25C、34D、80B
Nowadays,computerisbecomingmoreandmorewidelyused.Butpeoplearenotthatfamiliarwithknowledgeofcomputer.Howtoop
最新回复
(
0
)