首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所,2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务,该设备净值为300万元,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明安装、培训服务的金额,甲派遣员工在境内外负责该项业务,但无法提供真
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所,2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务,该设备净值为300万元,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明安装、培训服务的金额,甲派遣员工在境内外负责该项业务,但无法提供真
admin
2018-06-25
67
问题
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所,2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务,该设备净值为300万元,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明安装、培训服务的金额,甲派遣员工在境内外负责该项业务,但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额,税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税,核定利润率为30%(本题不考虑其他税费)。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法,正确的是( )。
选项
A、乙企业应当自合同签订之日起10日内向税务机关办理扣缴税款登记
B、乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起10日内缴人国库
C、乙企业未依法扣缴的,由甲企业在所得发生地缴纳
D、乙企业应代扣代缴的企业所得税为10万元
答案
C
解析
选项A:扣缴义务人乙企业应当自合同签订之日起30日内向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记;选项B:乙企业代扣代缴的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库;选项C:扣缴义务人未依法扣缴的,非居民企业甲应到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税;选项D:乙企业应代扣代缴的企业所得税=400×10%=40(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/aodg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
可扣除的经营场所月租金为()元。该个体工商业户的应纳税所得额为()元。
可扣除的经营场所月租金为()元。允许税前列支的项目有()。
可扣除的经营场所月租金为()元。可扣除的支出有()。
2002年底,某合资经营的保龄球馆开业,外商用银行借款从境外购进保龄球设备一套,折合人民币1650万元。2003年,该娱乐场全年营业收入1400万元;缴纳营业税280万元;营业成本970万元,其中含保龄球设备折旧550万元(折旧年限5年、残值率确定为10%
企业支付给总机构的管理费允许在企业所得税税前扣除的条件有()。
随机试题
Theroomisinaterriblemess;it________cleaned.
沉积岩的结构按其成因分类,可分为碎屑结构、泥质结构、化学结构和()。
WomenandSportsNowadays,womenintheUnitedStatesandmanyothercountriesparticipateinagrowingnumberofsportsand
A.易并发肝癌B.女性多见C.男性多见D.儿童多见E.老年人多见原发性硬化性胆管炎
根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在部分地方开展药品上市许可持有人制度试点和有关问题的决定》,在试点地区的下列人员,可以申请成为药品上市许可持有人的是()。
下列关于企业技术开发费用的审核要点的说法中,不正确的是()。
项目融资的报审材料中应该注意的事项包括()。
简述我国现行宪法的修改制度。(2011年非法学综合课简答第65题)
变换下列二次积分的积分次序:
JohnLubbock,aBritishmemberoftheParliament,ledtothefirstlawtosafeguardBritain’sheritage—theAncientMonumentsBil
最新回复
(
0
)