我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元

admin2019-12-15 49

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年境外所得的抵免限额是( )万元。

选项 A、2．25
B、2．50
C、9．00
D、1．00

答案B

解析该企业2017年境外所得的抵免限额＝10×25％＝2．5(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

根据企业所得税规定，以下关于源泉扣缴表述正确的有()。

计算其全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税为()元。计算转让名人字画应缴纳的个人所得税为()元。

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根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠的说法中，正确的有()。

根据企业所得税法的规定，下列提法正确的有()。计算企业2009年准予税前扣除的管理费用为()万元。

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