首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2016年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,股权转让收入2000万元,国债利息收入5万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收同的其他应收款20万元。另以产品抵偿
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2016年有关经营情况如下: (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,股权转让收入2000万元,国债利息收入5万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收同的其他应收款20万元。另以产品抵偿
admin
2018-03-15
57
问题
甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2016年有关经营情况如下:
(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,股权转让收入2000万元,国债利息收入5万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收同的其他应收款20万元。另以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。
(3)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题。
请计算甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时可以扣除的原材料损失额。
选项
答案
甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时可以扣除的原材料损失额=10+1.7—6=5.7(万元)。
解析
①企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予与存货损失一起在企业所得税前按规定扣除;②企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照规定在税前扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bHk0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
关于公司章程的规定,下列表述不正确的是()。
履行出资人职责的机构进行的下列行为,不符合法律规定的是()。
根据政府采购法律制度的规定,下列情形中,采购人不可以采用竞争性谈判方式采购的是()。
为向A公司支付购买化工产品的货款,B公司向自己开户的C银行申请开具银行承兑汇票。C银行审核同意后,B公司依约存入C银行300万元保证金,并签发了以自己为出票人、A公司为收款人、C银行为付款人、金额为1000万元的银行承兑汇票,C银行在该汇票上作为承兑人签章
根据票据法律制度的规定,下列有关挂失止付制度的表述中,正确的有()。
根据证券法律制度的规定,上市公司从事下列的事项中,应当事先经中国证监会核准的有()。
王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险;保险合同有效期内,该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁,损失10万元。根据保险法律制度的规定,下列说法正确的是()。
甲、乙、丙、丁四个合伙人成立一个特殊普通合伙制的会计师事务所——A会计师事务所,甲、乙在执业过程中与客户串通,为客户出具了虚假的审计报告,并私下收取客户好处费100万元;该审计报告为投资者造成了损失,法院判决A会计师事务所负责赔偿1000万元。有关本案的下
A公司为支付购货款,向B公司签发银行承兑汇票一张,甲银行已经承兑。B公司取得汇票后,将其背书转让给C公司以支付购货款,在背书时,B公司在汇票背面第一个背书栏内签章,但将“被背书人名称”处留白,直接将汇票交付给C公司。C公司取得汇票后,将其背书转让给D公司,
甲公司欠乙公司货款900万元不能偿还,乙公司几次催要,甲公司均以无财产可供偿还为由拒绝偿还;后乙公司得知丙公司欠甲公司1000万元,且因甲公司一直不催要,也不将丙公司诉至人民法院或申请仲裁,现该债权诉讼时效期间即将届满;乙公司遂向人民法院提起代位权诉讼。根
随机试题
Windows7和Office2010是大部分计算机都要用的软件,所以都是系统软件。
闭合性骨盆骨折可引起
A.八正散B.小蓟饮子C.导赤散D.龙胆泻肝汤E.萆薢分清饮
A.抽搐伴苦笑面容B.抽搐伴高血压肢体瘫痪C.抽搐伴高热D.抽搐前有先兆E.抽搐不伴有意识障碍破伤风患者可见
欲配制500mLpH=5.0的缓冲溶液,应选择下列哪种混合溶液较为合适。()
某城市给水工程项目,通过招标投标确定了由本市一家具有承担该工程项目资质的施工企业承担施工任务。施工企业在给水厂站工程施工时制定了以下施工技术要求:(1)水池底板混凝土应分层分次浇筑完成。(2)水池底板混凝土浇筑采用掺外加剂的泵送混凝
下列关于债务重组会计处理的表述中,正确的有()。
以下是某市110接警服务中心的一段接警通话记录:针对报警人所称的“投诉”,接警人员下列做法不恰当的是()。(多选)
平日里,你看一些人唱歌,那是为发自内心的热爱而歌唱,他的欢愉和陶醉写在脸上、融在歌声里,_________着听到的人。而另一些人,拿腔拿调,从技术上来说难以_________,可就是感觉那声音没有生命。因为唱歌的人自己没有感动,他只是想_________自
搜索考生文件夹下第三个字母是C的所有文本文件,将其移动到考生文件夹下的YUEkBAK文件夹中。
最新回复
(
0
)