甲股份有限公司采用债务法核算所得税,上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为 247万元;本期发生的应纳税暂时性差异为150万元,适用的所得税税率为33%。甲公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额为( )万元。

admin2021-12-13  29

问题 甲股份有限公司采用债务法核算所得税,上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为 247万元;本期发生的应纳税暂时性差异为150万元,适用的所得税税率为33%。甲公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额为(    )万元。

选项 A、296.5
B、131
C、397
D、197.5

答案A

解析 甲公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额=247+150×33%=296.5(万元)
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