A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递

admin2020-10-28 52

问题 A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元；除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额，适用的所得税税率为33%。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。则AS公司2007年12月31日正确的计算方法是(　　)。

选项 A、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为33万元
B、递延所得税资产为165万元；递延所得税负债为33万元
C、递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为0万元
D、递延所得税负债为0万元；递延所得税资产为33万元

答案A

解析递延所得税负债=500×33%=165(万元)
递延所得税资产=100×33%=33(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bUL0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列固定资产中，不应计提折旧的有()。

下列关于自行建造固定资产会计处理的表述中，正确的是()。

关于债务重组准则中以现金资产清偿债务的，下列说法中正确的有()。

以修改其他债务条件进行债务重组的，如债务重组协议中附有或有应收金额的，债权人的下列会计处理中正确的是()。

企业发生的交易中，如果涉及补价，判断该项交易属于非货币性资产交换的标准是()。

下列各项中，事业单位年末结账后应无余额的会计科目有()。

一定量气体反抗一定的压力进行绝热膨胀时，其热力学能总是减少的。

简述社区文化互动的历史价值。

预期收益原则可以在()中得以应用。

(2005年)一般来说，某反应在其他条件一定时，温度升高其反应速率会明显增加，主要原因是()。

根据股价未来变化的方向，股价运行的形态划分为()。

关于再社会化，下列说法中正确的是()。

中国建立并实施的第一个现代学制是()

下列属于人民检察院执行监督的是()。