某市区印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2009年7月有关资料如下： (1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增

admin2013-05-09 32

问题某市区印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2009年7月有关资料如下：
(1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额2900000元。
(2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本500000元，收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额200000元。
(3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额520000元。
(4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入3000元。
(5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元。送货发生运费20000元、装卸费5000元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。
(6)月末盘点时发现部分库存纸张因管理不善造成霉烂，成本为5700元。
(7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1360元。
(8)印刷厂下设的培训部，开展印务技术培训，取得收入5400000元。
(9)印刷厂设立商务会议中心，开展会议、接待、娱乐服务，娱乐会所取得舞厅收入700000元；会议和餐饮服务取得收入350000元。会议(舞厅营业税税率为20%，中心领用厂部购买的纸张，成本为50000元。
其他资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣)
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
该印刷厂当月应纳增值税；

选项

答案该印刷厂当月应纳增值税。可抵扣进项税=340000+68000+51000+20000×7%+1360-9469=452291(元) 应纳增值税=486991.46-452291=34700.46(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bZUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列选项中，不能成为法律关系客体的是()。

企业租赁或承包给他人经营的,以()为纳税人。

甲、乙双方签订了货物买卖合同，由甲方向乙方提供货物。后经甲方同意，乙方将合同中的权利、义务转给丙。这样，法律关系发生了变更的是()。

下列垄断行为中，行为人可能承担刑事责任的是()。

根据物权法律制度的规定，物包括不动产和动产。关于不动产，下列说法符合规定的有()。

根据支付结算法律制度的规定，下列有关填写结算凭证的表述中，错误的是()。

下列各项中，符合增值税纳税人放弃免税权有关规定的是()。

男性，60岁，心窝部饥饿性疼痛10余年，近年来发作频繁，疼痛规律消失，经胃镜证实为十；指肠球后溃庙。

肺结核治疗过程中判断疗效最重要的指标是

新生儿硬肿症的发生顺序为

深入推进依法行政，加快建设法治政府要健全依法决策机制，以下说法哪一项不属于决策机制?()

当堤两侧有块石压载时，应()。

在信托产品中，信托资产管理人的信誉状况和投资运作水平对资产收益具有决定性的影响。()

银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。目前全面银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元，对于银行来说，下列表述正确的是()。

根据下列资料，回答问题。2015年3月中国金属集装箱产量为12099842．48立方米，同比增长6．63％。2015年1—3月止累计中国金属集装箱产量29089393．14立方米，同比增长29．4％。2014年3月，贵州金属集装箱产量约为(

设两总体X，Y相互独立，X一N(μ1，60)，Y～N(μ2，36)，从X，Y中分别抽取容量为n1=75，n2=50的样本，且算得，求μ1一μ2的95％的置信区间．

由于常对象不能被更新，因此