首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2019年4月5日,某增值税一般纳税人购进大楼一座,该大楼用于公司办公,该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧,无残值。4月20日,该企业取得大楼的增值税专用发票并勾选确认,专用发票注明的价款为1 000万元、增值税税额为9
2019年4月5日,某增值税一般纳税人购进大楼一座,该大楼用于公司办公,该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧,无残值。4月20日,该企业取得大楼的增值税专用发票并勾选确认,专用发票注明的价款为1 000万元、增值税税额为9
admin
2021-11-01
22
问题
2019年4月5日,某增值税一般纳税人购进大楼一座,该大楼用于公司办公,该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧,无残值。4月20日,该企业取得大楼的增值税专用发票并勾选确认,专用发票注明的价款为1 000万元、增值税税额为90万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。
2020年3月,该企业决定将此办公楼改造成员工食堂专用。请计算不得抵扣的进项税额及作出相应的会计分录。
选项
答案
已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率。 不动产净值率=(10000000-10000000÷10÷12×11)÷10000000×100%=90.83%, 不得抵扣的进项税额=900000×90.83%=817470(元) 会计分录如下: 借:固定资产 817470 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 817 470
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bjag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
下列选项中,关于行政诉讼证据的质证说法正确的是( )。
根据担保法律制度的规定,下列情形中,甲享有留置权的是()。
下列行为中,()属于行政强制行为。
某县地税局因故对王某作出了罚款1000元的决定,《行政处罚决定书》原文记载“当事人王某应自收到本处罚决定书之日起15日内缴纳罚款,逾期不履行的,本局将加收一定数额罚款”。王某逾期未缴纳罚款,两个月后,王某突然接到该县地税局的通知,要求其缴纳罚款及加处罚款3
江某是宏海经贸公司的法定代表人。2005年6月至2007年1月,江某通过王某以2万元价格从外地某公司购买增值税专用发票75份,涉及税款将近160万元,并已全部抵扣。2017年6月至2019年2月,在没有货物交易的情况下,江某以宏海经贸公司名义向7家公司开具
甲公司因长期拖欠到期债务无力偿还被债权人中请破产。甲公司目前的基本情况如下:甲公司登记注册地与公司主要办事机构所在地均为甲市,生产基地则在乙市;甲公司的债权人之一乙公司因经济纠纷于两个月前起诉甲公司。甲公司欠建设银行贷款1000万元,其中的800万元贷款是
甲县卫生监督局经过群众举报并暗中调查,掌握了个体工商户蔡某非法生产地沟油的证据,遂对其小作坊进行突击检查,依法扣押了其相关的生产工具,并作出罚款5000元的处罚决定。根据行政强制法律制度的规定,下列说法正确的是()。
甲公司为扩大生产经营规模而多方筹措资金。其中,以厂房作抵押向乙银行借款200万元,双方签订了书面抵押合同,并办理了抵押登记;以其两套机器设备(进口、国产各1套)作抵押向丙信用社借款100万,双方签订了书面抵押合同,但未进行抵押登记。甲公司还向生意伙伴个体老
对营业外收支项目的重点审查与分析中,以下说法不正确的是( )。
甲企业属于粮食购销企业,由于城镇规划,拆迁原仓库后,有近两亩的空地,办理有关手续后,甲企业决定与建筑商乙企业联合开发,甲企业出土地,建筑商乙企业出资金并负责施工建设,建成后的房产50%归甲企业,50%归建筑商乙企业,甲企业所得的50%的房产准备全部出售。
随机试题
Whatrecommendationsdoesthetutormakeaboutthereferencebooks?AAllBResearchmethodCMainBodyDConclusionE
下列哪项不属于生物敷料范畴
A.胸骨左缘第3~4肋间Ⅲ一Ⅳ级粗糙的收缩期杂音B.胸骨左缘第2~3肋间Ⅱ~Ⅲ级喷射性收缩期杂音C.胸骨左缘第2肋问粗糙响亮的连续性机器样杂音D.胸骨左缘第2—4肋间Ⅱ一Ⅲ级喷射性收缩期杂音E.胸骨左缘第2肋间Ⅱ~V级喷射性收缩期杂音动脉导管未
妊高征主要临床表现为高血压、蛋白尿、水肿,严重时可出现抽搐、昏迷。()
承包人在进行柱基础填埋前48小时电话通知工程师准备验收,临近验收时,工程师因有事无法参加验收,便派人通知承包人延期验收。第4天,承包人为了不影响施工进度,自行对柱基础进行了验收,并作了记录。此后承包人开始继续施工,并向发包人提出工程延期2天、承担停工费用损
某企业年初未分配利润为160万元,本年度实现净利润300万元,以资本公积转增资本50万元,按10%提取盈余公积,向投资者分配现金股利20万元,股票股利10万元。假设不考虑其他因素,该企业年末未分配利润为()万元。
个体倾向于利用自己身体或内部参照作为信息加工依据的学习风格是()
感受肌肉长度变化的感受装置是()。
按照布鲁纳的观点,学习学科的基本结构的必要性有哪些?
Whichdistancedidtheytalkabout?
最新回复
(
0
)