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蒙山牛奶厂为一般纳税人，2013年2月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费10000元，电费5000元

admin2022-06-22  50
问题 蒙山牛奶厂为一般纳税人，2013年2月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费10000元，电费5000元，则企业在2月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为(       )元。
选项 A、17000
B、11115．52
C、10415．52
D、9250
答案C
解析 进项税额转出=60000÷(1－13％)×13％+10000×6％+5000×17％=10415．52(元)
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