首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
该企业10月份进项税额为( )万元。 下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是( )。
该企业10月份进项税额为( )万元。 下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是( )。
admin
2009-03-24
69
问题
该企业10月份进项税额为( )万元。
下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是( )。
选项
A、该企业11月份免抵税额为1.01万元
B、该企业11月份留抵税额为9.9万元
C、该化工企业假如骗取国家退税,则税务机关可以对其停止5个月以上的出口退税权
D、该企业假如有视同内销已缴纳税款的出口货物,在收齐退税凭证后,可以在规定退税清算期内申请办理退税手续的
答案
A,D
解析
11月份:
(1)免抵退税不得免抵税额的抵减额
=(40+10)×(17%-11%)=3(万元)
(2)当月免抵退税不得免征和抵扣税额
=140×(17%-11%)-3=5.4(万元)
(3)当月应纳税额
=80×17%-(100×17%-5.4)-10.89
=13.6-11.6-10.89=-8.89(万元)
(4)免抵退税额抵减额
=(40+10)×11%=5.5(万元)
(5)出口货物“免、抵、退”税额
=140×11%-5.5=9.9(万元)
(6)该企业当月应退税额=8.89(万元)
(7)留抵下期继续抵扣的税额=0(万元)
(8)免抵税额=9.9-8.89=1.01(万元)
对生产企业视同内销已缴纳税款的出口货物,在收齐退(免)税凭证后,可在规定的出口退税清算期内,向主管退税机关申请办理退税;假如该化工企业骗取国家退税,则税务机关可以对其停止6个月以上的出口退税权。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/brKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据车船税的相关规定,下列车辆以“每辆”作为计税单位的有()。
某船运公司2016年拥有净吨位4000吨的机动船15艘,净吨位1600吨的机动船5艘;折合净吨位为1600吨的拖船6艘;净吨位200吨的非机动驳船5艘,已知当地政府规定,机动船舶净吨位小于或者等于200吨的,车船税年税额为3元/吨,净吨位201吨至2000
下列合同中,应按照“财产租赁合同”计算缴纳印花税的是()。
某生产企业与运输公司签订一份合同,栽明运输货物金额100万元,运输费20万元、装卸费5万元、保管费3万元。该企业应缴纳印花税()元。
出让国有土地使用权,以竞价方式出让的,契税的计税依据一般为竞价的成交价格,包括()。
陈某2014年1月1日前累计已纳税年金账户金额为40万元,2015年期末年金账户留存50万元。2015年年金托管机构对外投资,取得基金投资运营收益,分配至陈某账户1万元。陈某于2016年1月1日退休,并领取5000元/月的年金,则下列说法正确的有(
下列关于房产税的说法中,正确的有()。
依据企业所得税的相关规定,销售货物所得来源地的判定标准是()。
根据《企业所得税法》的规定,对关联企业价格进行调整的方法中,其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格,减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是()。
随机试题
Thelawyeradvisedhimtodropthe______,sincehestandslittlechancetowin.
A.酸枣仁B.柏子仁C.夜交藤D.合欢皮治疗血虚身痛。风湿痹痛,宜首选
对于体内津液的输布和排泄,维持津液代谢平衡,尤其是对尿液的生成和排泄起着极为重要的调节作用的是()。
下列内容中,不属于电气防爆检查的是()。
下列各项中,属于风险管理委员会职责的是()。
ABC公司正在考虑改变它的资本结构,有关资料如下:(1)公司目前债务的账面价值1000万元,利息率为5%,债务的市场价值与账面价值相同;普通股4000万股,每股价格1元,所有者权益账面金额4000万元;每年的息税前利润为500万元。该公司的所得税税率为1
《汜胜之书》作为我国古代重要的农学著作,对后世产生很大影响。这部著作是对当时()区田法的总结。
再生产是连续不断的生产过程。以下关于再生产的论述中,正确的论述是()
以下关于空值的叙述中,错误的是
Itseemsindividualcancercellssendoutthesamedistresssignalsaswounds,trickingimmunecellsintohelpingthemgrowinto
最新回复
(
0
)