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某股份有限公司2009年上半年发生了下列事项: 1.2月10日,因公司某供货商多次上门催要逾期货款,财务经理让出纳员开出一张30万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时,银行以公司的银行存款余额不足30万元为由予以退票。 2.2月23
某股份有限公司2009年上半年发生了下列事项: 1.2月10日,因公司某供货商多次上门催要逾期货款,财务经理让出纳员开出一张30万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时,银行以公司的银行存款余额不足30万元为由予以退票。 2.2月23
admin
2010-10-03
47
问题
某股份有限公司2009年上半年发生了下列事项:
1.2月10日,因公司某供货商多次上门催要逾期货款,财务经理让出纳员开出一张30万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时,银行以公司的银行存款余额不足30万元为由予以退票。
2.2月23日,公司开出一张没有收款人和金额的支票交给采购人去办理采购业务。
3.3月20日,为了业务发展需要,公司财务经理通过朋友在建设银行又开了一个基本存款账户。此前,该公司已在工商银行开立了基本存款账户。
4.4月5日,公司向开户银行交付外单位背书转让的银行汇票申请付款,该银行汇票的出票日期是3月1日,公司3月10日收到,结果遭到开户银行拒绝。
5.6月26日,公司因借款在农业银行开立了一般存款账户,款项当天存人该账户。6月27日财务部开出转账支票从该账户支付3万元给C公司,用于归还所欠C公司货款。当天,会计人员持票向农业银行办理转账手续时被退票。
要求:结合上述资料,根据我国金融法律法规制度的规定,回答下列问题:
农业银行对公司6月27日开出的转账支票退票是否符合规定?说明理由。
选项
答案
农业银行对转账支票退票符合规定。存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可使用该账户办理付款业务。
解析
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财经法规与职业道德题库会计从业资格分类
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财经法规与职业道德
会计从业资格
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