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  3. 简述商业银行谨慎监管的内容。

简述商业银行谨慎监管的内容。

admin2015-07-29  27
问题 简述商业银行谨慎监管的内容。
选项
答案(1)资本充足率 资本有核心资本和附属资本两类。核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。这些是银行真正意义上的自有资金。金融管理部门规定的资本最低限额必须由核心资本来满足。《巴塞尔协议Ⅲ》提高了银行一级资本充足率的要求。全球商业银行在2015年之前将一级资本充足率的下限由4％提至6％，普通股构成的核心一级资本占风险资产的下限由2％上调至4．5％。银行还须另设“资本防护缓冲资金”，且总额不低于银行风险资产的2．5％。 (2)呆账准备金 呆账准备金计提和冲销有3种办法：直接冲销法、普通准备法、特别准备法。实际的呆账准备制度可以将上述3种方法加以组合，其中按普通准备法加特别准备法组合构建的制度有利于银行的稳健经营，该方法也为大多数国家所接受。特别呆账准备金的计提的前提是有一个科学的以风险为基础的贷款分类方法。 (3)贷款集中 历史经验表明，对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因。对银行的贷款集中程度施加限制，目的是避免风险过于集中。此外，还应对贷款的行业和地域的集中进行限制。 (4)流动性 流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。监管当局对银行流动性的管理政策有两种：向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针；要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到某一标准。监管当局一般会综合运用这两种政策。 (5)国家风险 国家风险又称国别风险，是指由于某些原因某一国的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造成的损失。其包括两种类型：政府风险或主权风险、汇兑风险。国家风险会给商业银行的国际资产造成损失，因而受到关注。 (6)外汇风险 商业银行的外汇风险可分为流动性风险、信用风险、控制系统风险和市场风险等几大类。监管当局关注外汇风险的主要原因：为了估计商业银行抵御外汇风险的能力，外汇风险也是国家的风险。监管当局对外汇风险的监控：传统做法是将外汇业务量限制在资本的一定比例之内，如设定“外汇交易指导线”或规定外汇交易净限额等；新做法是对银行总的外汇风险规定资本要求。 (7)信息披露 信息披露是指商业银行及时向公众发布其经营活动和财务状况的有关信息。目前各国监管当局对银行信息披露的要求差别甚大。巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。 (8)内部控制 银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。监管当局通常会发布一些指导性原则，要求银行按照有效、审慎、全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度。我国要求商业银行建立顺序递进的三道监控防线：一线岗位双人、双职、双责；相关部门和岗位之间相互制约的工作程序；内部监督部门对各岗位各部门各项业务全面实施监督反馈。
解析
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