2. 工程
  3. 拟建某工业生产项目，项目建设前期年限为1年，建设期为4年，项目运营期为13年。根据可行性报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资由两部分组成，其中国产设备原价为4 300万元(国内供销手续费率为0．4％，运输及装卸和包装费率0．1

拟建某工业生产项目，项目建设前期年限为1年，建设期为4年，项目运营期为13年。根据可行性报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资由两部分组成，其中国产设备原价为4 300万元(国内供销手续费率为0．4％，运输及装卸和包装费率0．1

admin2014-05-06  47
问题 拟建某工业生产项目，项目建设前期年限为1年，建设期为4年，项目运营期为13年。根据可行性报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资由两部分组成，其中国产设备原价为4 300万元(国内供销手续费率为0．4％，运输及装卸和包装费率0．1％，采购保管费率1％)；引进设备FOB价为580万美元，其中软件价为120万美元，其中不计关税软件价为48万美元(美元外汇牌价为6．6)。现行海运费率为6％，海运保险费率为0．35％，现行外贸手续费率、银行财务费率、增值税率和关税率分别为1．5％、0．5％、17％、17％。应计入不计关税软件内其他费用95．658万元人民币。同时已建项目的资料包括：与设备投资的关系系数表(见表1—1)、与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数表(见表1—2)
   
    本项目的资金来源为自有资金和贷款，其中固定资产投资贷款为42 000万元，固定资产投资贷款中外汇贷款为860万美元。建设期为4年，第1年投入15％，第2年投入28％，第3年投入40％，第4年投入17％，预计4年内的物价平均上涨率2．6％。基本预备费率为7．5％。人民币贷款利率为8．5％(半年计息)，外汇贷款利率为8％(按年计息)。项目建成后，国内贷款采用7年本金等额法偿还，外汇贷款采用5年等额还本付息偿还。
    全部达到生产能力后，工资及福利费按11 600万元计，年其他费用为5 600万元(其中其他制造费为1 300万元)，年外购原材料、燃料、动力费估算为32 500万元，年经营成本46 500万元，年修理费为经营成本的15％。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款35天，现金55天，应付账款为30天，存货为40天。(计算结果均保留小数点后两位)
    问题：
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案估算流动资金： (1)流动资产估算： ①应收账款=年经营成本(或年销售收入)÷应收账款周转次数=46 500÷(360÷35)=4 520．83(万元) ②存货估算： 外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料总成本÷原材料周转次数=32 500÷(360÷40)=3 611．11(万元) 在产品=(年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)÷在产品周转次数=(32 500+11 600+46 500×15％+1 300)／(360／40)=5 819．44(万元) 产成品=年经营成本÷产成品周转次数=46 500／(360／40)=5 166．67(万元) 存货：外购原材料、燃料+在产品+产成品=3 611．11+5 819．44+5 166．67=14 597．22(万元) ③现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)÷现金周转次数=(11 600+5 600)÷(360÷55)=2 627．78(万元) 综上，流动资产=应收账款+存货+现金=4 520．83+14 597．22+2 627．78=21 745．83(万元) (2)流动负债估算： 应付账款=年外购原材料、燃料÷应付账款周转次数=32 500／(360／30)=2 708．33(万元) (3)流动资金=流动资产一流动负债=21 745．83—2 708．33=19 037．50(万元)
解析
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