2. 司法
  3. 某国有独资公司为募集资金，拟申请发行公司债券。该公司净资产额为1亿元人民币，3年前发行1年期公司债券1000万元，2年前发行3年期公司债券1200万元，本次拟发行公司债券3000万元。本次发行的公司债券的利息为25％，公司准备用发行公司债券募集的资金的20

某国有独资公司为募集资金，拟申请发行公司债券。该公司净资产额为1亿元人民币，3年前发行1年期公司债券1000万元，2年前发行3年期公司债券1200万元，本次拟发行公司债券3000万元。本次发行的公司债券的利息为25％，公司准备用发行公司债券募集的资金的20

admin2016-10-26  49
问题 某国有独资公司为募集资金，拟申请发行公司债券。该公司净资产额为1亿元人民币，3年前发行1年期公司债券1000万元，2年前发行3年期公司债券1200万元，本次拟发行公司债券3000万元。本次发行的公司债券的利息为25％，公司准备用发行公司债券募集的资金的20％来弥补上一年度亏损。为发行公司债券，公司专门成立了公司债券发行委员会，负责本次公司债券的具体销售工作。
    根据这些情况和下列各问题中设定的条件，该公司向自己的法律顾问提出了一些问题：
    (1)为了迅速筹集资金，该公司准备吸收资金雄厚的自然人为股东。吸收新股东进入是否会影响公司发行公司债券?
    (2)本次发行公司债券的最高限额是多少?
    (3)若同期银行存款利率是8％，本公司债券的利率是否合法?
    (4)为了保证募集资金的充足，公司债券的发行可不可以溢价发行?
    (5)公司本次发行公司债券是否存在不合法之处?
选项
答案(1)根据修订后《公司法》和《证券法》的相关规定，公司债券的发行主体包括股份有限公司。该公司是国有独资公司具有发行公司债券的资格。吸收自然人股东的进入只要不改变有限责任公司的性质的，公司就不丧失发行债券的资格。 (2)公司累计发行债券总额不能超过公司净资产额的40％，即1亿元×40％=4000万元，3年前发行1年期公司债券1000万元，由于此次债券已过清偿期限2年，已偿还的公司债券不会影响累计发行债券总额；2年前发行3年期公司债券1200万元，由于此次债券的清偿期未到，因此，应从发行总额中扣除，即4000万元一1200万元：2800万元。该公司本次拟发行公司债券3000万元是不符合法律规定的。 (3)法律规定公司债券的利率不得超过国务院限定的利率水平，若同期银行存款利率是8％，本公司债券的25％的利率是不合法的。 (4)公司债券的发行价格可以高于或低于债券票面金额，即可以溢价发行也可以折价发行。 (5)不合法之处：①发行公司债券募集的资金的20％来弥补上一年度亏损就违反了法律规定，发行公司债券募集的资金必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出；②该公司为发行公司债券，专门成立了公司债券发行委员会，负责本次公司债券的具体销售工作也是不符合法律规定的。因为公司在向国务院证券监督管理部门报批时，要求提交的公司债券募集办法中规定必须载明公司债券的承销机构，因此，承销发行是我国公司债券的法定发行方式。
解析
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