2. 工程
  3. 【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000

【背景资料】 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。 该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000

admin2016-03-07  52
问题 【背景资料】
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。
    该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8．3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12．48％(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8％(按年计息)。
    建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元，其他制营业费用为0)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10％。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。
    【问题】
估算建设期贷款利息。
选项
答案建设期贷款利息计算： (1)人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率＝(1+名义利率/年计息次数)年计息次数－1 ＝(1+12．48％÷4)4－1＝13．08％ (2)每年投资的贷款部分本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000－2300×8．3＝20910(万元) 第1年为：20910×20％＝4182(万元) 第2年为：20910×55％＝11500．50(万元) 第3年为：20910×25％＝5227．50(万元 美元部分：贷款总额为：2300(万元) 第1年为：2300×20％＝460(万美元) 第2年为：2300×55％＝1265(万美元) 第3年为：2300×25％＝575(万美元) (3)每年应计利息计算： ①人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息＝(0+4182÷2)×13．08％＝273．50(万元) 第2年贷款利息＝[(4182+273．50)+11500．50÷2]×13．08％＝1334．91(万元) 第3年贷款利息＝[(4182+273．5+11500．5+1334．91)+5227．5÷2)×13．08％＝2603．53(万元) 人民币贷款利息合计＝273．5+1334．91+2603．53＝4211．94(万元) ②外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息＝(0+460÷2)×8％＝18．40(万美元) 第2年外币贷款利息＝[(460+18．40)+1265÷2]×8％＝88．87(万美元) 第3年外币贷款利息＝[(460+18．48+1265+88．87)+575÷2]×8％＝169．59(万美元) 外币贷款利息合计＝18．40+88．87+169．59＝276．86(万美元)
解析
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