首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
admin
2022-08-29
19
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租入一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下:
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀员工的手机,进项税额为2万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为1‰,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述材料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算当期应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
选项
答案
当期应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计=53×(7%+3%+2%)=6.36(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cXxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于纳税人为销售货物而出借包装物所收取的押金的增值税处理,正确的是()。
土地增值税的纳税人在转让房地产时缴纳的印花税因列入管理费用中,故在税金中不允许扣除。()
根据企业所得税财产损失扣除方法,当出现现金损失时,应提供的证据有()。
位于某市的具有进出口经营权的甲生产企业某月增值税内销货物销项税额为30万元,消费税40万元;通过计算得知当月出口货物应退税额10万元,免抵税额为30万元;当月进口货物向海关缴纳增值税20万元、消费税25万元。该企业当月应缴纳城市维护建设税()。
我国现行税法规定,对于某些用外购已缴纳消费税的应税消费品连续生产出来的应税消费品,在计算征收消费税时,允许扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。其计算依据是()。
李某是一家个人独资企业的业主,2008年2月以150万元的价格购入甲公司一处房屋作为办公场所,并将其价值60万元的自有房屋投入企业作为经营场所;为节省运输费用,李某将自有价值100万元的仓库与另一企业价值120万元的仓库互换,由李某向该企业支付差价。李某上
下列房地产项目对外投资时,需要缴纳土地增值税的有()。
下列各项中关于从量计征消费税计税依据确定方法的表述中,正确的有()。
下列税种中,属于由地方税务局系统负责征收和管理的是()。
企业发生下列各项业务中,不可以免纳营业税的有()。
随机试题
班主任与学生平等相处,善于倾听学生的建议,并能积极引导学生,这种管理方式属于()
A.FⅢB.FⅦC.FⅧD.FⅫ内源性凝血途径的始动因子是
在张力性气胸的病理生理改变中,下列哪项是错误的()
多根多处肋骨骨折的最主要影响是()
下列有关期货交易的表述中,正确的有()。
()应当向施工单位提供施工现场及施工可能影响的毗邻区域内供水、排水、供电、供气、供热、通信、广播电视等地下管线资料,并保证有关资料的真实、准确、完整。对可能影响施工报价的资料,应当在招标时提供。
下列关于风险管理策略的说法,正确的是()。
“府院之争”的实质是()。
改革开放是一场新的伟大革命,是因为()
Ihopetheirplanwillwork,buttheythemselvesarevery______thatitwill.
最新回复
(
0
)