首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
境内某居民企业2014年境内应纳税所得额为1000万元,适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构所在地适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳
境内某居民企业2014年境内应纳税所得额为1000万元,适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构所在地适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳
admin
2021-04-29
73
问题
境内某居民企业2014年境内应纳税所得额为1000万元,适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构所在地适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为( )万元。
选项
A、200
B、252.5
C、197.5
D、172.5
答案
B
解析
A国的扣除限额=50×25%=12.5(万元)
在A国实际缴纳的所得税=50×20%=10(万元),小于抵扣限额,需要补税。
企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税=1000×25%+(50×25%一10)=252.5(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cedg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项中,按照契税的规定,表述正确的有()。
根据企业所得税法及实施条例的规定,下列项目中,不得从应纳税所得额中扣除的有()。
城镇土地使用税的计税依据是()。
2000年企业利润总额为()万元。经初步调整后应纳税所得额为()元。
下列车辆或船舶中以净吨位为计税标准的是()。
以下关于个人拍卖财产原值的表述中正确的有()。
下列合同中,应按照“财产租赁合同”征收印花税的是()。
下列关于资产折旧年限,表述错误的是()。
下列各项所得中,适用于加成征税规定的是( )。
某单位转让一幢已经使用过的楼房,售价500万元。该楼房原价为600万元,已提折旧400万元。经房地产评估机构评估,该楼重置成本价为800万元,成新度折扣率为五成。转让时缴纳各种税费共27.5万元。该单位应缴纳的土地增值税额是()万元。
随机试题
A、甲状腺激素B、PTHC、降钙素D、胃泌素E、活性维生素D促进肠钙吸收,溶骨作用,肾脏重吸收磷,促进成骨作用的激素是
A.修复体与牙体完全密合B.修复体的轴壁不能与牙体完全密合C.修复体邻面接触点不能密合D.修复体强度较差E.修复体能恢复良好的天然牙铸造全冠的特点是
上消化道出血最常见病因是( )。
患者胸阳不振,血脉受寒,胸痹胸痛。治疗应首选
其性属阴的是()。
()是总监理工程师必须掌握的信息。
菲利普斯曲线说明了货币政策之间存在矛盾的是()。
You______himlastyearwhenyouwereinEngland.
Completetheformbelow.WriteNOMORETHANTWOWORDSAND/ORANUMBERforeachanswer.RegistrationformExampleAns
A、Shedoesn’twanttohelptheman.B、Shecan’tfixthecomputer.C、Shecan’tsendthee-mailsnow.D、Shedoesn’tknowhowtose
最新回复
(
0
)