某公司2013年12月份销售收入和2014年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下： (1)收账政策：当月销售当月收现80％，其余部分下月收回。 (2)材料按下月销售收入的70％采购。付款政策：当

admin2017-05-09 26

问题某公司2013年12月份销售收入和2014年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下：
(1)收账政策：当月销售当月收现80％，其余部分下月收回。
(2)材料按下月销售收入的70％采购。付款政策：当月购买当月付现60％，下月支付其余的40％。
(3)假设每月现金余额不得低于2万元，现金余缺通过银行借款来调整。
(4)借款年利率为12％，借款或还款的本金必须是5 000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。
(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17％。
(6)假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算。
要求：
假设2014年1月份预计的现金收支差额为一10．26万元，计算确定1月末的现金余额。

选项

答案10．26+2=12．26(万元)，取0．5万元的倍数，所以2014年1月份借款=12．5(万元)。 1月末的现金余额=12．5—10．26=2．24(万元)。

解析

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某公司2013年12月份销售收入和2014年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下： (1)收账政策：当月销售当月收现80％，其余部分下月收回。 (2)材料按下月销售收入的70％采购。付款政策：当

财务成本管理

注册会计师

下列关于股票发行和销售的表述中，不正确的是()。

下列说法正确的有()。

静态预算法的缺点在于()。

某投资组合包含证券A和证券B，其方差分别为36％和100％。在等比例投资的情况下，下列说法正确的有()。

下列关于风险溢价的说法中，不正确的有()。

A．氨苄西林B．羧苄西林C．两者均是D．两者均否对伤寒、副伤寒有效的是()。

施工现场的场地可以采用哪种方式适当硬化？（）

为了加强对工程监理企业资质管理，维护建筑市场秩序，保证建设工程的质量、工期和投资效益的发挥，根据(　　)制定《工程监理企业资质管理规定》。

遇到交通事故发生，导游员只要没有负重伤，神志还清楚，在一般情况下，应采取的措施是()。

延安整风运动中，毛泽东提出的做好调查研究工作必须注意的两个问题是()。

已知α1=(1，3,5，一1)T，α2=(2，7，n，4)T，α3=(5，17，一1，7)T，若α1,α2,α3线性相关，求α的值；

已知函数y=e2x+(x+1)ex是二阶常系数线性非齐次方程y"+ay’+by=cex的一个特解，试确定常数a，b，c及该方程的通解．

某公司2013年12月份销售收入和2014年1～2月份的预计销售收入分别为200万元、180万元、250万元。其他有关资料如下： (1)收账政策：当月销售当月收现80％，其余部分下月收回。 (2)材料按下月销售收入的70％采购。付款政策：当

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下列关于股票发行和销售的表述中，不正确的是()。

下列说法正确的有()。

静态预算法的缺点在于()。

某投资组合包含证券A和证券B，其方差分别为36％和100％。在等比例投资的情况下，下列说法正确的有()。

下列关于风险溢价的说法中，不正确的有()。

A．氨苄西林B．羧苄西林C．两者均是D．两者均否对伤寒、副伤寒有效的是()。

施工现场的场地可以采用哪种方式适当硬化？（）

为了加强对工程监理企业资质管理，维护建筑市场秩序，保证建设工程的质量、工期和投资效益的发挥，根据( )制定《工程监理企业资质管理规定》。

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已知α1=(1，3,5，一1)T，α2=(2，7，n，4)T，α3=(5，17，一1，7)T，若α1,α2,α3线性相关，求α的值；

已知函数y=e2x+(x+1)ex是二阶常系数线性非齐次方程y"+ay’+by=cex的一个特解，试确定常数a，b，c及该方程的通解．

为了加强对工程监理企业资质管理，维护建筑市场秩序，保证建设工程的质量、工期和投资效益的发挥，根据(　　)制定《工程监理企业资质管理规定》。