首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
红鹤商贸企业(位于某市区)是增值税一般纳税人,2010年5月发生下列业务: (1)购入电器一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批电器50%用于基建工程,50%用于零售,取得含税收入150000元; (2)购入书包
红鹤商贸企业(位于某市区)是增值税一般纳税人,2010年5月发生下列业务: (1)购入电器一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批电器50%用于基建工程,50%用于零售,取得含税收入150000元; (2)购入书包
admin
2013-12-25
68
问题
红鹤商贸企业(位于某市区)是增值税一般纳税人,2010年5月发生下列业务:
(1)购入电器一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批电器50%用于基建工程,50%用于零售,取得含税收入150000元;
(2)购入书包10000个,取得增值税专用发票,增值税17000元,将其中500个赠送希望工程,其余以每个20元的零售价格全部零售;
(3)收取服装厂进场费20000元,允许该服装厂的服装进店销售1年;
(4)为B出版社代销图书,取得零售收入79100元,和B出版社结账,支付B出版社价税合计45200元,取得增值税专用发票。另向B出版社收取结账额5%的手续费;
(5)将2008年购进的一台设备转让,该设备原值58万,已经计提折旧4万元,开具普通发票,注明价款48万元;
(6)本期进行当年房产税申报,当期房产资料如下:年初房产原值1300万元,已经计提折旧389万元。4月份购进一座新建商品楼用作扩大经营,支付价款385万元,另外进行装修花费28万元,当月交付使用。
(上述相关增值税发票均经认证,当地房产扣除标准为30%)
要求:根据以上资料,按以下序号计算回答问题,每问需计算出合计数(以元为单位):
计算该企业当期实际可抵扣增值税进项税;
选项
答案
该企业当期可抵扣增值税进项税=34000×50%+17000+45200÷(1+13%)×13% =39200(元)
解析
购入货物用于非应税项目的不可抵扣进项税;用于赠送的视同销售计算销项税,可以抵扣进项税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ckTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据企业国有资产产权登记制度的规定,企业发生下列情形之一的,应当申办注销产权登记,下列属于应办理注销的情形有()。
A公司以B公司为收款人而签发汇票,B公司受C公司的欺诈而背书转让,C公司又背书转让给不知情的D公司。对此下列表述正确的有()。
甲为一有限责任公司的小股东,不参与公司经营管理,某日,其向公司申请查阅和复制公司会计账簿,公司提出了下列拒绝理由,其中可能得到人民法院支持的有()。
根据外汇管理法律制度的规定,下列关于合格境外机构投资者(简称QFII)制度的管理环节中,属于中国证监会职责范围的有()。
根据国有资产管理制度的规定,国有独资公司发生的下列事项中,须由履行出资人职责的机构决定的有()。
某股份有限公司注册资本为3000万元,公司现有法定公积金1000万元,任意公积金500万元,现该公司拟以公积金500万元增资派股。下列方案中,符合公司法律制度规定的有()。
用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销售额中抵扣。这里所称非应税项目,是指()。
甲向乙借款300万元于2008年12月30日到期,丁提供保证担保,并约定丁仅对乙承担保证责任。后乙从甲处购买价值50万元的货物,双方约定2009年1月1日付款。2008年10月1日,乙将债权让与丙,并于同月.15日通知甲,但未告知丁。根据合同法律制度的规定
根据企业国有资产法律制度的规定,中央企业所属境外企业发生某些有重大影响的突发事件时,应当立即报告中央企业,下列各项中,属于此类事件的有()。(2014年)
根据公司法律制度的规定,股份有限公司以超过股票票面金额的价格发行股份所得的溢价款,应当列为()。(2017年)
随机试题
对于亚急性细菌性心内膜炎,下列哪项说法是错误的
与接合有关的细菌结构是
中国公民王某将甲国公民米勒诉至某人民法院,请求判决两人离婚、分割夫妻财产并将幼子的监护权判决给她。王某与米勒的经常居所及主要财产均在上海,其幼子为甲国籍。关于本案的法律适用,下列哪些选项是正确的?(2017年卷一78题)
不动产物权的法律依据是()。
【2013专业知识真题上午卷】断续或短时工作制电动机的设备功率,当采用需要系数法计算负荷时,应将额定功率统一换算到下列哪一项负荷持续率的有功功率?()
幼儿园应当成立家长委员会。家长委员会的主要任务中不包括()。
简述川剧。
某商场商品经营管理系统使用SQLServer2008数据库管理系统,此系统上线运行1年后,业务人员使用某统计功能(此功能每月使用一次)时发现速度很慢。该统计功能主要执行的SQL语句如下:SELECT商品号,SUM(销售数量*销售价格)销售额FROM
昨天晚上王强来上课,又是“空手到”,连半张作业也交不出来,而且在我为别的学生改作业时,他还不断打呵欠,真是失礼极了!但是下课时,他对我说的话,把我一肚子的不高兴全扫光了。他说:“自从到房地产公司工作,每天一大早就开车带客户看房子,忙到天黑,实在精疲力尽,没
Manyayoungpersontellsmehewantstobeawriter.Ialwaysencouragesuchpeople,butIalsoexplainthatthere’sabigdiff
最新回复
(
0
)