现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2010-01-02 41

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度。①明确企业现金开支范围；②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

会计从业资格

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现金内部控制制度的基本内容有哪些?

会计基础

会计从业资格

某企业的会计科目编码采用4-3-1的编辑方式，则“成都”(二级)的“佳佳超市有限公司”(三级)应收账款编辑应该为()。

(操作员：宋嘉豪；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日)计提本月固定资产折旧，并生成记账凭证。

有的会计核算软件不包含报表处理功能。()

会计核算软件应当提供输入记账凭证的功能，凭证编号不属于记账凭证输入项目。()

应收款、应付款等往来业务的账目需要经常对账和核销。()

下列不属于辅助核算项目设置的是()。

下面不属于“单元格格式”对话框中数字标签的选项是()。

1月22日，开出支票(号码为009)归还到期的短期借款本金300000元，同时支付借款利息18000元，请填制记账凭证。

下列各项中，属于原始凭证的基本要素有()。

账证核对就是将各种账簿记录与记账凭证及所附原始凭证进行核对。

审美形态不仅是一种感性的形态，又是一种

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防风通圣散的功能是()

基层规划管理人员扮演谈判者是起()作用。

采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是(　)。

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于合伙企业财产的是()。

社会需求决定社会供给，因此，从根本上说教育发展的规模和速度，是受社会成员对文化的需求决定的。()

艾里克森对弗洛伊德的观点进行扩展，他主张个体社会心理发展()

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(操作员：宋嘉豪；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日)计提本月固定资产折旧，并生成记账凭证。

有的会计核算软件不包含报表处理功能。()

会计核算软件应当提供输入记账凭证的功能，凭证编号不属于记账凭证输入项目。()

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下列不属于辅助核算项目设置的是()。

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1月22日，开出支票(号码为009)归还到期的短期借款本金300000元，同时支付借款利息18000元，请填制记账凭证。

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账证核对就是将各种账簿记录与记账凭证及所附原始凭证进行核对。

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防风通圣散的功能是()

基层规划管理人员扮演谈判者是起()作用。

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社会需求决定社会供给，因此，从根本上说教育发展的规模和速度，是受社会成员对文化的需求决定的。()

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采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是(　)。