现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2010-01-02 54

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度。①明确企业现金开支范围；②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

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统计成绩工作表中的不及格人数，可使用的函数是()。

(操作员：张主管；账套：203账套；操作日期：2014年1月31日)将“销售人员”工资表生成记账凭证。选择方式：销售人员应发合计设置科目：贷方科目；2211-01工资；借方科目；6601-01工资。

(操作员：张主管；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日)修改并设置工资项目。工资表名：1月份工资表项目名称：病假天数类型：数字长度：12小数：0。

在账务处理系统中，关于凭证审核的正确叙述是()。

(操作员：李主管；账套：501账套；操作日期：2014年1月31日)将“销售人员”工资表名称修改为"2014年1月份销售人员工资表”。

(操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月31日)1月30日，以银行存款110000元取得一项交易性金融资产，确定该资产的人账价值为110000元。

(操作员：赵主管；账套：301账套；操作日期：2014年1月31日)1月17日，由于采购乙材料(已入库)，欠三乐电子有限公司货款17000元。请录入应付账单。应付科目：2202金额17000对方科目：1403-02金额：17000

下列不属于辅助核算项目设置的是()。

函数AVERAGEIF用于查找给定条件指定的单元格的()。

(用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日)打开C：＼考生文件＼下的“资产负债表一简表3．rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B11单元格的计算公式。

一横波的波动方程足y=2×10-2cos2π(10t-)(SI)，t=0．25s时，距离原点(x=0)处最近的波峰位置为：

在长管水力计算中，()。[2017年真题]

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下列关于1，25-(OH)2-D3的叙述，哪项是不正确的

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