外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务，为此在B公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下： (1)1月6日，A公司与B公司签订服务合同，确定服务具体内容，合同约定服务期限为6个月，服务费为人民币300万元(含增值税)，所涉及的税费由税法确

admin2017-11-30 35

问题外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务，为此在B公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
(1)1月6日，A公司与B公司签订服务合同，确定服务具体内容，合同约定服务期限为6个月，服务费为人民币300万元(含增值税)，所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)1月12日，A公司从国外派业务人员抵达B公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
(3)9月1日，B公司对A公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
(4)9月3日，A公司所派业务人员全部离开中国。
(5)9月4日，B公司向A公司全额付款。
(其他相关资料：主管税务机关对A公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％，A公司运用增值税一般计税方法，A公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算A公司应缴纳的增值税。

选项

答案A公司应缴纳的增值税=300／1．06×6％=16．98(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cyXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

税务机关可依法到纳税人的生产、生活、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。()

企业所得税法所称的关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人()。

根据增值税的有关规定，下列说法符合增值税税收优惠的有()。

甲企业(增值税一般纳税人)在企业重组过程中将全部资产、负债和劳动力一并转让给乙企业(增值税一般纳税人)，甲按规定程序注销了税务登记，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额的正确处理方法是()。

下列进口货物，属于法定免征关税的有()。

按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。

我国税收法律关系权利主体中，纳税义务人的确定原则是()。

A.右静脉角B.左静脉角C.右颈内静脉D.头臂静脉E.上腔静脉胸导管常注入

护士在与病人进行语言交流时要做到（）。

房地产经纪机构代办存量房抵押贷款时，应按()收取服务费。

在道路上发生交通事故，造成人身伤亡的，驾驶人应当()，并迅速报告执勤的交通警察或者公安机关交通管理部门。

基金产品设计包含三方面重要的信息输人：客户需求信息、投资运作信息和产品市场信息。(　　)

某企业资产净利润率为2.94%，销售净利润率为19.03%，资产负债率等为33.83%，则该企业的净资产收益率为(　　)

长期金融工具主要是指各类证券，包括()。

某企业要购置一台专用生产设备，现有甲、乙两种型号可供选择。两种型号设备的原始投资相同，但甲设备寿命较长，每年的产出较少，乙设备寿命较短，每年的产出较多。则可以用来作出决策的方法有()。

一段线路上有同一种物品往返运输是指()。

(2016年)若是微分方程y’p(x)y=q(x)的两个解，则q(x)=

税法

注册会计师

税务机关可依法到纳税人的生产、生活、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。()

企业所得税法所称的关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人()。

根据增值税的有关规定，下列说法符合增值税税收优惠的有()。

甲企业(增值税一般纳税人)在企业重组过程中将全部资产、负债和劳动力一并转让给乙企业(增值税一般纳税人)，甲按规定程序注销了税务登记，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额的正确处理方法是()。

下列进口货物，属于法定免征关税的有()。

按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。

我国税收法律关系权利主体中，纳税义务人的确定原则是()。

A.右静脉角B.左静脉角C.右颈内静脉D.头臂静脉E.上腔静脉胸导管常注入

护士在与病人进行语言交流时要做到（）。

房地产经纪机构代办存量房抵押贷款时，应按()收取服务费。

在道路上发生交通事故，造成人身伤亡的，驾驶人应当()，并迅速报告执勤的交通警察或者公安机关交通管理部门。

基金产品设计包含三方面重要的信息输人：客户需求信息、投资运作信息和产品市场信息。( )

某企业资产净利润率为2.94%，销售净利润率为19.03%，资产负债率等为33.83%，则该企业的净资产收益率为( )

长期金融工具主要是指各类证券，包括()。

某企业要购置一台专用生产设备，现有甲、乙两种型号可供选择。两种型号设备的原始投资相同，但甲设备寿命较长，每年的产出较少，乙设备寿命较短，每年的产出较多。则可以用来作出决策的方法有()。

一段线路上有同一种物品往返运输是指()。

(2016年)若是微分方程y’p(x)y=q(x)的两个解，则q(x)=

基金产品设计包含三方面重要的信息输人：客户需求信息、投资运作信息和产品市场信息。(　　)

某企业资产净利润率为2.94%，销售净利润率为19.03%，资产负债率等为33.83%，则该企业的净资产收益率为(　　)