某企业2017年度境内应纳税所得额为200万元，适用25％的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

admin2018-12-29 37

问题某企业2017年度境内应纳税所得额为200万元，适用25％的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

选项 A、32
B、29
C、30
D、27．5

答案C

解析抵免限额=100×25％=25(万元)；境外实际缴纳所得税=20(万元)。境内外所得的应纳税额=200×25％+5—25=30(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/czWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2009年度当年相关经营情况如下：(1)外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额5000万元、增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
各级次速算扣除率计算为:第1级速算扣除数=0第2级速算扣除数=5%×(10%-0)+0=0.5%第3级速算扣除数=15%×(15%-10%)+0.5%=1.25%第4级速算扣除数=30%×(25%-15%)+1.25%=4.25%第5级速算扣除数
下列关于税法原则的表述中，正确的有()。(2010年)
《企业所得税法实施条例》的法律级次属于()。
对不同的借款形式，计税方法正确的有()。
北京市某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2010年6月发生以下各项业务：(1)以一般海运方式进口一批化妆品，成交价格1180000元、运费20000元。在自海关运往单位的途中发生运费8000元，未取得运费发票。此化妆品入库后，其中的75%被生产领
下列关于消费税纳税义务发生时间的说法中，表述正确的有()。
纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的。经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准。可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。
2014年4月，某企业将其与办公楼相连的地下停车场和另一独立的地下建筑物改为地下生产车间，停车场原值100万元，地下建筑物原价200万元，该企业所在省财政和地方税务部门确定地下建筑物的房产原价的折算比例为50％，房产原值减除比例为30％。该企业以上两处地下
我国进口税则设置的税率有()。

随机试题

Languageisnotmerelysomethingthatisspreadoutinspace,asitwas——aseriesofreflectionsinindividualmindsofoneand
本田雅阁轿车中间轴装配时，将直径为φ8mm的内开口弹簧挡圈卡进轴承架的槽中，使其有锥度的一端朝内。()
在集体决策中，如果大家对问题性质的了解程度有很大差异，或意见有较大分歧，直接开会讨论效果并不好时，可以采取()
受国际金融危机等不利因素的影响，今年各大单位的招人数量减少，大学生找工作普遍比往年要难。尽管政府部门想方设法为广大学子提供各种就业机会，但解决问题的根源还在求职者本身。大学生大多缺乏实践能力，想一毕业就能拿到高薪确实不太现实，所以不妨先到“小庙”就业，经过
李某是财务主管，他具有凭证的审核权，因此他可以审核自己录入的凭证。
某公司下一年预期盈利为5元/股,如果该公司的股权收益率为15%,盈利留成比率为40%,该公司资本化比率为10%,那么该公司股票的价值是()
【背景材料】随着农村城镇化的快速推进和农民生活水平稳步提高．农村婚礼越办越隆重，很多人婚宴都选择去酒店或者酒店承包在家举办。A县农村人口多，宴请盛行，某村老杨给孩子办婚礼，想着把婚宴办得风光、体面，特地把婚宴订到镇上颇具规模的泰和大酒店。喜宴过后
一个随机抽取的顾客群样本回答了一项市场调查中的问题。6个月之后，另一个随机抽取的顾客群样本回答了相同的问题，只是问题排列顺序调换了一下。两组样本对许多单个问题的回答方式有很大不同，这表明有时某个问题只因它前面的问题就会导致不同的回答。以上论述依据下面哪个假
在形式意义上，世界上大多数国家的宪法属于()(2011年一综一第22题)
设A，B都是三阶方阵，满足AB=A－B，若λ1，λ2，λ3是A的三个不同特征值，证明：存在可逆阵C，使C－1AC，CBC－1同时为对角矩阵．

最新回复(0)

某企业2017年度境内应纳税所得额为200万元，适用25％的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法

注册会计师

各级次速算扣除率计算为:第1级速算扣除数=0第2级速算扣除数=5%×(10%-0)+0=0.5%第3级速算扣除数=15%×(15%-10%)+0.5%=1.25%第4级速算扣除数=30%×(25%-15%)+1.25%=4.25%第5级速算扣除数

下列关于税法原则的表述中，正确的有()。(2010年)

《企业所得税法实施条例》的法律级次属于()。

对不同的借款形式，计税方法正确的有()。

下列关于消费税纳税义务发生时间的说法中，表述正确的有()。

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的。经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准。可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。

我国进口税则设置的税率有()。

Languageisnotmerelysomethingthatisspreadoutinspace,asitwas——aseriesofreflectionsinindividualmindsofoneand

本田雅阁轿车中间轴装配时，将直径为φ8mm的内开口弹簧挡圈卡进轴承架的槽中，使其有锥度的一端朝内。()

在集体决策中，如果大家对问题性质的了解程度有很大差异，或意见有较大分歧，直接开会讨论效果并不好时，可以采取()

李某是财务主管，他具有凭证的审核权，因此他可以审核自己录入的凭证。

某公司下一年预期盈利为5元/股,如果该公司的股权收益率为15%,盈利留成比率为40%,该公司资本化比率为10%,那么该公司股票的价值是()

在形式意义上，世界上大多数国家的宪法属于()(2011年一综一第22题)

设A，B都是三阶方阵，满足AB=A－B，若λ1，λ2，λ3是A的三个不同特征值，证明：存在可逆阵C，使C－1AC，CBC－1同时为对角矩阵．