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下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有( )。
下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有( )。
admin
2022-06-23
32
问题
下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有( )。
选项
A、自制产成品用于职工福利
B、自制产成品用于对外捐赠
C、外购的生产用原材料发生丢失
D、外购的生产用原材料改用于自建仓库
答案
C,D
解析
选项A和选项B应作为增值税的销项税额处理;而外购的生产用原材料发生丢失、用于建造仓库,进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。
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初级会计实务
初级会计专业技术资格
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