下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有( )。

admin2022-06-23  32

问题 下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有(   )。

选项 A、自制产成品用于职工福利
B、自制产成品用于对外捐赠
C、外购的生产用原材料发生丢失
D、外购的生产用原材料改用于自建仓库

答案C,D

解析 选项A和选项B应作为增值税的销项税额处理;而外购的生产用原材料发生丢失、用于建造仓库,进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。
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