首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
admin
2020-05-25
26
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2018年5月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2018年5月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
选项
答案
企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=102.57×(7%+3%+2%)=12.31(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dVPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,在2016年3月业务如下:(1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额3
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2015年9月份和10月份的生产经营情况如下:9月份:(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
某县城一家房地产开发企业2015年度支付土地使用权价款1750万元和契税52.5万元取得一宗土地的使用权,将其中80%的面积用于开发建造10栋住宅楼,当年建成后,80%的建筑面积直接对外销售,取得销售收入7648万元;其余部分暂时对外出租,本年度内取得租金
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2016年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
下列有关进口货物原产地的确定,不符合我国关税相关规定的是()。
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
某商贸公司2015年开始筹建,当年未取得收入,筹办期间发生业务招待费300万元、业务宣传费20万元、广告费200万元。根据企业所得税相关规定,上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额是()万元。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某烟草进出口公司2015年9月进口卷烟100标准箱,进口完税价格280万元。假定进口关税税率为60%,消费税固定税额为每标准箱150元,比例税率为56%,则进口环节应纳消费税为()万元。
随机试题
A.SeeyouthiseveningB.I’vegottarunC.SeeyouagainD.Iprobablywon’tbebackforsupperE.I’llgototheofficeF.Ta
药事管理与药物治疗学委员会组成人员不包括具有高级技术职务任职资格的()。
下列各项中,不是确定目标现金持有量方法的是()。
会计专业职务是区别会计人员()的技术等级。
下列关于合同折扣的说法中,不正确的是()。
下列不属于我国对外开放的主要方式的是()。
我们当前面临的数字社会至少有以下三个特征:第一,数字化技术正在从一个商业应用技术变成民用的产品和文化,这是数字社会的基本特征。过去一个数字化技术可能会制造出很多产品,而今数字化技术已成为消费品,成为人们生活和文化的一部分。第二,社会存在
TSH对甲状腺的作用有
数据字典是定义()描述工具中的数据工具。
Therehasbeenmuchspeculationabouttheoriginofbaseball.In1907aspecialcommissiondecidedthatthemodemgamewasinven
最新回复
(
0
)