甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2014年12月发生如下业务： (1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75

admin2015-05-14 56

问题甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2014年12月发生如下业务：
(1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。
(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具了增值税专用发票，同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费，并取得乙货运企业开具的增值税专用发票，发票注明不含税价款30万元。
(3)当月购进5辆运输用的卡车，取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元；购进一辆办公自用的小轿车，取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23．4万元。
(4)将部分自有车辆对外出租，取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元；
(5)当月一辆运营货车需要修理，取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1．8万元。
(6)因保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失，该批零部件账面成本2万元，其中运费成本0．3万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务)，进项税额均已于上月抵扣。
要求：
根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业本月应转出的进项税。

选项

答案计算该企业本月应转出的进项税=(2－0．3)×17％+0．3×11％=0．32(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dZTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据企业破产法律制度，关于执行案件移送破产审查，下列表述正确的有()。

根据规定，商业汇票的失票人可以向其申请公示催告的法院是()。

下列以有偿出让方式取得的建设用地使用权，出让最高年限为40年的是()。

甲公司拟购买乙企业的加工设备，双方约定采用合同书形式订立买卖合同。下列说法正确的有()。

某律师对于客户的下列代理请求，可以接受的有()。

结合各类民事法律关系的不同特点，诉讼时效起算有不同的规定。对此，下列说法不正确的是()。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列关于上市公司发行股份购买资产的说法中，不正确的是()。

虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限。对此，下列表述正确的是()。

甲因向乙借款而将自己的一辆汽车抵押给乙，双方签订了抵押合同，但未办理登记手续。后甲又将该汽车转让给不知情的丙，并办理了过户手续。如果甲逾期不能偿还乙的借款，下列说法正确的有()。

下面关于虚函数的描述中，正确的是()。

不属于物理化学靶向制剂的是()。

下列用地中属于工业用地的有()。

Weweretoldthatweshouldfollowthemainroad______wereachedthecentralrailwaystation.

[*]

7/8

以下关于“查询”的正确描述是

American’sLeisureActivitiesLeisureactivities【T1】__________________.Bothmenandwomenreportedthat【T2】

Here’ssomegoodnewsforparentsoftweensandteens:Yourule.Thatmaybehardtobelievesometimes.Andit’struekidsw

税法

注册会计师

根据企业破产法律制度，关于执行案件移送破产审查，下列表述正确的有()。

根据规定，商业汇票的失票人可以向其申请公示催告的法院是()。

下列以有偿出让方式取得的建设用地使用权，出让最高年限为40年的是()。

甲公司拟购买乙企业的加工设备，双方约定采用合同书形式订立买卖合同。下列说法正确的有()。

某律师对于客户的下列代理请求，可以接受的有()。

结合各类民事法律关系的不同特点，诉讼时效起算有不同的规定。对此，下列说法不正确的是()。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列关于上市公司发行股份购买资产的说法中，不正确的是()。

虚假陈述行为人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以投资人因虚假陈述而实际发生的损失为限。对此，下列表述正确的是()。

甲因向乙借款而将自己的一辆汽车抵押给乙，双方签订了抵押合同，但未办理登记手续。后甲又将该汽车转让给不知情的丙，并办理了过户手续。如果甲逾期不能偿还乙的借款，下列说法正确的有()。

下面关于虚函数的描述中，正确的是()。

不属于物理化学靶向制剂的是()。

下列用地中属于工业用地的有()。

Weweretoldthatweshouldfollowthemainroad______wereachedthecentralrailwaystation.

[*]

7/8

以下关于“查询”的正确描述是

American’sLeisureActivitiesLeisureactivities【T1】________________________.Bothmenandwomenreportedthat【T2】______

Here’ssomegoodnewsforparentsoftweensandteens:Yourule.Thatmaybehardtobelievesometimes.Andit’struekidsw

American’sLeisureActivitiesLeisureactivities【T1】__________________.Bothmenandwomenreportedthat【T2】