首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2018年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合
2018年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合
admin
2019-09-21
42
问题
2018年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合同约定,于2018年4月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。就此项业务,该酒厂2018年3月增值税销项税额应为( )元。
选项
A、11900
B、12117.95
C、12335.90
D、12553.85
答案
C
解析
该酒厂确认增值税销项税额=50000×17%+(23400+3000)/(1+17%)×17%=12335.90(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/diWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某公园本月取得门票收入和游艺场经营收入20万元,没有分别核算;同时给某民间艺术团表演提供场地取得收入3万元,已知文化体育业适用税率3%,服务业适用税率5%,娱乐业适用税率20%。下列处理正确的有()。
关于金银首饰消费税政策,下列陈述正确的有()。
中国公民李先生是某民营非上市公司的个人大股东,也是一位作家。2014年11月取得的部分实物或现金收入如下:(1)公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下,该车购买价为38万元。(2)将本人一部长篇小说手稿的原件公开拍卖取得收入8万
某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2014年发生以下业务:(1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以货换货合同一份,用库存价值3000万元的A型钢材换取对方相同金额的B型钢材;签订销售合同一份,销售金额15000万元。
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为2
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为2
下列各项中,不得在企业所得税前计算摊销费用扣除的有()。
根据《企业所得税法》的规定,下列有关所得来源地的确定,说法正确的有()。
某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割;矿山爆破、穿孔;矿产品开采技术咨询业务。该公司是增值税一般纳税人,也是营业税纳税人。2016年2月发生下列业务:(1)外购矿产品切割设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款23万元,增值税3.91万元;购
甲公司与乙公司签订一份受托加工合同,合同规定,甲公司提供价值30万元的辅助材料并收取加工费25万元,乙公司提供价值100万元的原材料。甲公司应纳印花税()元。
随机试题
美索不达米亚文明又被称作()。
货币时间价值
下列各项中,属于抵押权人的权利的有()。
饭店企业经营战略具有的主要特征有()。
在电子商务运作系统的组成要素中,()构成了电子商务活动的核心要素。
甲公司2010年1月1日从乙公司购入一台化工设备,购货合同约定,化工设备的总价款为6000万元(假定不考虑增值税),款项分4年于每年末平均支付。设备交付安装,支付安装等相关费用54万元,设备于6月30日安装完毕交付使用。假定同期银行借款年利率为6%。该化
下列选项中,属于企业部门结构纵向设计方法的是()。
商品的本质属性是()。
下面哪个不是InputStream类中的方法?
PESTCONTROL(1)ManypestspeciesthatarenativetoNorthAmerica,suchaswhite-footedmiceandgroundmoles,aremorenu
最新回复
(
0
)