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某公司拟采购一批零件,供应商报价如下: (1)立即付款,价格为9630元; (2)30天内付款,价格为9750元; (3)31至60天内付款,价格为9870元; (4)61至90天内付款,价格为10000元。 假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计
某公司拟采购一批零件,供应商报价如下: (1)立即付款,价格为9630元; (2)30天内付款,价格为9750元; (3)31至60天内付款,价格为9870元; (4)61至90天内付款,价格为10000元。 假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计
admin
2013-04-01
81
问题
某公司拟采购一批零件,供应商报价如下:
(1)立即付款,价格为9630元;
(2)30天内付款,价格为9750元;
(3)31至60天内付款,价格为9870元;
(4)61至90天内付款,价格为10000元。
假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计算。
要求:计算放弃现金折扣的成本(比率),并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案
(1)立即付款: 折扣率=(10000-9630)/10000=3.7% 放弃折扣成本=3.7%/(1-3.7%)×360/(90-0)=15.37% (2)30天付款: 折扣率=(10000-9750)/10000=2.5% 放弃折扣成本=2.5%/(1-2.5%)×360/(90-30)=15.38% (3)60天付款: 折扣率=(10000-9870)/10000=1.3% 放弃折扣成本=1.3%/(1-1.3%)×360/(90-60)=15.81% (4)最有利的是第60天付款9870元。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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