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  3. 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9630元； (2)30天内付款，价格为9750元； (3)31至60天内付款，价格为9870元； (4)61至90天内付款，价格为10000元。 假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9630元； (2)30天内付款，价格为9750元； (3)31至60天内付款，价格为9870元； (4)61至90天内付款，价格为10000元。 假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计

admin2013-04-01  34
问题 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
(1)立即付款，价格为9630元；
(2)30天内付款，价格为9750元；
(3)31至60天内付款，价格为9870元；
(4)61至90天内付款，价格为10000元。
假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计算。
要求：计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案(1)立即付款： 折扣率=(10000-9630)/10000=3.7% 放弃折扣成本=3.7%/(1-3.7%)×360/(90-0)=15.37% (2)30天付款： 折扣率=(10000-9750)/10000=2.5% 放弃折扣成本=2.5%/(1-2.5%)×360/(90-30)=15.38% (3)60天付款： 折扣率=(10000-9870)/10000=1.3% 放弃折扣成本=1.3%/(1-1.3%)×360/(90-60)=15.81% (4)最有利的是第60天付款9870元。
解析
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