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某货运公司是增值税一般纳税人,主营业务为货物运输和仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法, 2018年8月租入一幢房产作为公司行政办公楼,年租金为66万元。于当日支付一年的租金,取得增值税专用发票,金额60万元,税额6万元,为使该房产满足办公要求,采取自行
某货运公司是增值税一般纳税人,主营业务为货物运输和仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法, 2018年8月租入一幢房产作为公司行政办公楼,年租金为66万元。于当日支付一年的租金,取得增值税专用发票,金额60万元,税额6万元,为使该房产满足办公要求,采取自行
admin
2019-11-06
28
问题
某货运公司是增值税一般纳税人,主营业务为货物运输和仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法, 2018年8月租入一幢房产作为公司行政办公楼,年租金为66万元。于当日支付一年的租金,取得增值税专用发票,金额60万元,税额6万元,为使该房产满足办公要求,采取自行采购材料,委托装修公司对该房产进行改建,改建所采购的材料于2018年9月结算,取得的增值税专用发票载明:金额58.4万元,税额9.344万元:2018年10月支付装修公司建筑服务费,取得的增值税专用发票载明:金额10万元,税额0.3万元。假定取得的增值税专用发票都按规定认证相符,公司货物运输业和仓储业务的销售额比例为8:2。问题:
2018年9月采购的用于改建的材料的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
选项
答案
购进材料用于办公楼改建,取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额。改建购进材料可以抵扣的进项税额=9.344万元。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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