M公司第四季度银行存款(美元户)折合人民币的贷方发生额是( )万元。 M公司第四季度应付账款(美元户)的汇兑差额是( )万元。

admin2009-09-05 15

问题 M公司第四季度银行存款(美元户)折合人民币的贷方发生额是( )万元。
M公司第四季度应付账款(美元户)的汇兑差额是( )万元。

选项 A、-107.3
B、107.3
C、658.7
D、724

答案A

解析应付账款(美元户)的汇兑差额=(110-80+100)×7.25-(904.2-80×7.23+ 100×7.24)=-107.3(万元)(借方)
应付账款(美元户)贷方发生额(折合人民币)=100×7.24=724(万元)
应付账款(美元户)借方发生额(折合人民币)=80×7.23+107.3=685.7(万元)

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