首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下: (1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。 (2)
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下: (1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。 (2)
admin
2016-01-03
54
问题
某市一居民企业为增值税一般纳税人,2012年1~11月份取得销售收入2000万元,实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下:
(1)12月8日销售一批空调给某大型商场,不含税价款700万元。
(2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台,取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1.7万元。
(3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元,取得公益性社会团体开具的合法票据。
(4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元,该股权的投资成本为100万元。
(5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证,增值税当月可以抵扣;不考虑城建税和教育费附加。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出应调整的金额是( )万元。
选项
A、12
B、13.5
C、16.5
D、1 8
答案
C
解析
(1)业务招待费扣除限额1=(2000+700)×5‰=13.5(万元);
(2)业务招待费扣除限额2=30×60%=18(万元);
(3)业务招待费扣除限额为13.5万元,应调增应纳税所得额=30一13.5=16.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/e1l0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《会计档案管理办法》的规定,会计档案保管期限的起算时间是( )。
纳税人转让各类固定资产发生的费用,计算企业所得税应纳税所得额时,经审核后可以扣除。( )
在弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金之前,公司向股东分配利润不符合我国《公司法》的规定。( )
下列关于个人独资企业的表述中,正确的是( )。
A市甲、乙两店为实行统一核算的连锁店,甲店的下列经营活动中,不属于视同销售货物计算增值税销项税额的是( )。
个人独资企业不具有法人资格,也无独立承担民事责任的能力。( )
根据《会计法》的规定,下列企业中,应当必须设置总会计师的有( )。
根据《公司法》的规定,下列各项中,具有发行公司债券资格的有( )。
下列选项中,不属于《仲裁法》适用范围的是( )。
纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或纳税人的财产被留置之前的,税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。( )
随机试题
资本的价值构成是指()
病人吞咽梗阻,胸膈痞闷,口干咽燥,舌质偏红,苔薄腻,脉弦滑,选方
某猪场7日龄哺乳仔猪发病,病初呕吐,继而水样腹泻,粪便内含有未消化的凝乳块,病死率达90%;取病猪粪便经处理后电镜观察,可见表面具有放射状纤突的病毒。该猪群感染的病原可能是
通常称用于划分的标准为()。
调制罩面用的石灰浆不得单独使用,应掺人麻刀和纸筋等以()。
根据票据法律制度的规定,汇票持票人可以取得期前追索权的情形有()。
依照法律,下列人员中属于县人民政府组成人员的有:
某工厂有100名工人报名参加了4项专业技能课程中的一项或多项,已知A课程与B课程不能同时报名。如果按照报名参加的课程对工人进行分组,将报名参加的课程完全一样的工人分到同一组中,则人数最多的组最少有多少人?()
根据所给材料,回答下列问题。照相术传入之初,被认为是“妖术”,能“摄取灵魂”。国人对于照相误解颇多,甚至引发了中西冲突。为此,有照相馆宣扬拍摄照片能摄去“衰运”,由此吸引了大批民众。当然,照相馆真正发展,还得依赖科技知识的传播和照相馆自身务实的探
So-called"greenroofs"—urbanrooftopscoveredwithgrasses,plantsandothertypesofgreenery—arebecomingincreasinglypopula
最新回复
(
0
)