首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生以下业务: (1)将成本为600万元的80%的自产产品对外销售,取得含税价款1000万元;将另外20%的产品作为股利发放给股东。 (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。 (
某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生以下业务: (1)将成本为600万元的80%的自产产品对外销售,取得含税价款1000万元;将另外20%的产品作为股利发放给股东。 (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。 (
admin
2021-12-06
8
问题
某食品加工企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生以下业务:
(1)将成本为600万元的80%的自产产品对外销售,取得含税价款1000万元;将另外20%的产品作为股利发放给股东。
(2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。
(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注明税额3.4万元。
(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元。
(5)支付某一般纳税人的广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。
(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运输费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣,销售货物的增值税税率为13%,不动产租赁的增值税税率为9%。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
该企业当月的销项税额。
选项
答案
当月销项税额=1000÷(1+13%)×13%+1000÷80%× 20%÷(1+13%)×13%=143.81(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/e2Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2017年1月境外A为境内甲企业提供设计服务,合同价款150万美元,1美元=6.2元人民币。A在境内未设立经营机构,则甲企业应当扣缴A的增值税是()万元。
某市A外商投资企业(增值税一般纳税人),因拥有自己的核心自主知识产权,以境内、境外全部生产经营所得认定为高新技术企业。2017年生产经营情况如下:(1)取得产品不含税销售收入4500万元,出租2016年4月30日前取得的土地使用权,取得不含税租金收入10
某市A外商投资企业(增值税一般纳税人),因拥有自己的核心自主知识产权,以境内、境外全部生产经营所得认定为高新技术企业。2017年生产经营情况如下:(1)取得产品不含税销售收入4500万元,出租2016年4月30日前取得的土地使用权,取得不含税租金收入10
某市A外商投资企业(增值税一般纳税人),因拥有自己的核心自主知识产权,以境内、境外全部生产经营所得认定为高新技术企业。2017年生产经营情况如下:(1)取得产品不含税销售收入4500万元,出租2016年4月30日前取得的土地使用权,取得不含税租金收入10
某工业企业2017年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼,取得含税销售收入12000万元,对于该项销售行为企业选择一般计税方法计税。2008年建造该办公楼时,为取得土地使用权支付金额3000万元,发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估
某工业企业2017年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼,取得含税销售收入12000万元,对于该项销售行为企业选择一般计税方法计税。2008年建造该办公楼时,为取得土地使用权支付金额3000万元,发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估
(本题可用英文作答)A建筑公司其注册地在甲地,为增值税一般纳税人,2017年2月一5月其业务情况如下:(1)2017年2月通过招投标取得乙地甲供工程项目,其全部工程价款为5000万元,且甲方提供一切工程所需材料、设备。因A建筑公司建造能力有限,经甲方
王先生系国内著名作家,2017年6月受某影视公司邀请写一部宫斗剧本,完工后获得含税收入200万元。则王先生该笔写作收入应缴纳的增值税为()万元。
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。(2)首饰柜台以旧换新
位于A市的某租赁公司为增值税一般纳税人,2017年8月发生下列业务:(1)在本市购入3间商铺作为出租房源,取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税金额为450万元,增值税22.5万元,企业按固定资产核算。(2)购入后将商铺以经营租赁方式出租,租
随机试题
在考生文件夹下有一个数据库文件“samp3.acodb”,里面已经设计了表对象“tEmp”、窗体对象“fEmp”、报表对象“rEmp”和宏对象“mEmp”。同时,给出窗体对象“fEmp”上一个按钮的单击事件代码,请按以下功能要求补充设计。设置窗体对象“
MCS-51系列单片机片内部数据存储器工作寄存器区32个字节被均匀地分为4个组:其中第2组工作寄存器,地址为______;第3组工作寄存器,地址为______。
Excel2010的编辑栏由名称框、__________和编辑区构成。
关于糖尿病足部护理措施正确的是
治疗瘀血头痛,应配合
肿瘤病人化疗或放疗期间,最主要的观察项目是( )。【历年考试真题】
现有一框架结构工程,桩基础采用CFG桩,地下室外墙为现浇混凝土,深度5.5m,地下室室内独立柱尺寸为600mm×600mm,底板为600mm厚筏板基础。地下室防水层为SBS高聚物改性沥青防水卷材,拟采用外贴法施工。屋顶为平屋顶,水泥加气混凝土碎渣找坡,采用
下列经济业务所产生的现金流量中,属于“经营活动产生的现金流量”的是( )。
“最是人间留不住,朱颜辞镜花辞树。”这一名句选自()。
Thedifferencebetweenmaleandfemaleroleswithinthehousehasbecome______.
最新回复
(
0
)