首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司是增值税一般纳税人,2016年会计利润为960万元,其中销售货物取得不含税收入5500万元,出租生产设备取得不含税收入400万元。当年发生的部分业务如下: (1)已计入成本费用中的实际发放的职工工资1200万元(其中残疾人员工资40万元),发生职工福
甲公司是增值税一般纳税人,2016年会计利润为960万元,其中销售货物取得不含税收入5500万元,出租生产设备取得不含税收入400万元。当年发生的部分业务如下: (1)已计入成本费用中的实际发放的职工工资1200万元(其中残疾人员工资40万元),发生职工福
admin
2017-11-04
51
问题
甲公司是增值税一般纳税人,2016年会计利润为960万元,其中销售货物取得不含税收入5500万元,出租生产设备取得不含税收入400万元。当年发生的部分业务如下:
(1)已计入成本费用中的实际发放的职工工资1200万元(其中残疾人员工资40万元),发生职工福利费支出180万元,拨缴工会经费22万元,发生职工教育经费20万元,另为投资者支付商业保险费10万元。以前年度累计结转至本年度的职工教育经费未扣除额为5万元。
(2)发生广告费支出800万元,非广告性质的赞助支出50万元,发生业务招待费支出60万元。
(3)通过县级政府向贫困地区捐赠120万元,直接向某学校捐赠20万元。
(4)购置一台符合规定的节能节水专用设备并投入使用,取得普通发票注明设备含税价80万元。
已知:
各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理法定手续;除上述事项外,没有其他纳税调整项目;甲公司适用的企业所得税税率为25%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
假定甲公司本年度应纳税所得额为1042.3万元,有关甲公司本年度的应纳企业所得税税额,下列计算正确的是( )。
选项
A、1042.3×25%
B、(1042.3—80×10%)×25%
C、1042.3×25%一80×10%
D、1042.3×25%一80÷(1+17%)×10%
答案
C
解析
企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/eEY0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
(1)振辉机械厂服务部8月15日开出两张票据:一张为面额110000元的支票,用于向甲宾馆支付会议费;另一张为面额200000元的银行承兑汇票,到期日为9月5日,用于向乙公司支付材料款,该汇票已经银行承兑。(2)8月20日,甲宾馆向银行提示付款。银行发现
东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2012年1月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。(2)外购机器设备一套,
甲建筑工程公司2011年1月份承建一项住宅工程,全部工程于2011年12月份竣工并通过验收,取得工程总价款7860万元。另外,由于工程保质保量提前完工,获得建设单位额外奖励10万元。在施工期间,甲公司将建筑工程的装饰装修部分转包给乙公司来完成,按合同支付给
某市甲公司于2011年3月1日丢失一本普通发票。该公司于3月10日到主管税务机关递交了发票遗失书面报告,并在该市报纸上公开声明作废。同年4月5日,市税务机关在对甲公司进行检查时,发现该公司存在如下问题:(1)未按规定建立发票保管制度;(2)将2010年
关于工作时间的规定,下列做法中正确的有()。
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定,下列各项中,应当缴纳营业税的是()。
中国公民张某将位于某市的房屋出租给他人居住,月租金4200元,张某每月租金收入应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税。()
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的规定,凡在我国境内提供各种劳务的收入,一律缴纳营业税。()
根据印花税法律制度的有关规定,下列凭证中,不属于印花税征税范围的是()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
随机试题
下列关于婴幼儿洗眼的方法的表述,正确的是()。
下列各项属于社会保险特性的有( )。Ⅰ.自愿性Ⅱ.社会公平性Ⅲ.强制性Ⅳ.个体平等性Ⅴ.非盈利性Ⅵ.盈利性
下列选项中,属于专业贷款的风险加权资产计量方法的有()。
市场体系的三大支柱是资本市场、劳动力市场、房地产市场。
导游服务是随着()旅游活动的出现而产生的。
已知一不确定的有限自动机(NFA)如图2-8所示,采用子集法将其确定化为DFA的过程如表2-1所示。 状态集T1中不包括编号为(23)的状态;状态集T2中的成员有(24):状态集T3等于(25);该自动机所识别的语言可以用正规式(26)表示。
下面程序的运行结果是()。SETEXACTONs=“ni”+SPACE(2)IFs==“ni”IFs=“ni”?“one”ELSE?“two”ENDIF
数据库应用系统中的核心问题是()。
耦合性和内聚性是对模块独立性度量的两个标准。下列叙述中正确的是()。
Itwasnowclearthatnosuchweaponsweremanufacturedandnonebeenfound.
最新回复
(
0
)