首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业为一般纳税人,增值税税率为17%,2013年7月发生下列业务: (1)购买材料一批,专用发票注明:价款300万元,增值税17万元,另外支付运费1万元,已入库,并付款;(2)销售产品一批,专用发票注明:价款500万元,增值税85万元,成本400万元,产
某企业为一般纳税人,增值税税率为17%,2013年7月发生下列业务: (1)购买材料一批,专用发票注明:价款300万元,增值税17万元,另外支付运费1万元,已入库,并付款;(2)销售产品一批,专用发票注明:价款500万元,增值税85万元,成本400万元,产
admin
2013-08-14
31
问题
某企业为一般纳税人,增值税税率为17%,2013年7月发生下列业务:
(1)购买材料一批,专用发票注明:价款300万元,增值税17万元,另外支付运费1万元,已入库,并付款;(2)销售产品一批,专用发票注明:价款500万元,增值税85万元,成本400万元,产品已经发出,货款存入银行;
(3)将产品一批用于集体福利,成本价20万元,售价25万元;
(4)盘点时发现外购材料一批变质,成本5万元,待处理;
(5)购进免税农产品价款8万元,已入库,并付款(购进免税农产品按买价的10%计算进项税额);
(6)购入在建厂房工程材料,专用发票注明:价款10万元,增值税1.7万元,以银行存款支付;(假设增值税进项税额不能抵扣)
(7)领用产成品一批,成本6万元,计税价7万元,用于在建工程;
(8)以银行存款上缴本月增值税。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(答案中的金额单位用万元表示;“应交税费”科目,要求写出明细科目及专栏)。
根据资料(1)至(8),下列各项中,上缴本月增值税计算金额正确的是( )万元。
选项
A、72.23
B、75.02
C、74.22
D、73.42
答案
D
解析
上缴本月增值税=85+4.25+1.19一(17.07—0.85+0.8)=73.42(万元)。
借:应交税费——应交增值税(已交税金) 73.42
贷:银行存款 73.42
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ePf0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司2005年度的有关资料如下:(1)年初未分配利润为200万元,本年利润总额为390万元,采用应付税款法核算所得税,适用的企业所得税税率为33%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费20万元,会计折旧为50万元,
为了单独反映已经发出但尚未确认收入的商品成本,企业需要增设下列科目中的()。
下列()经济业务会使企业资产总额增加。
甲企业2007年12月31日的有关资料如下:科目余额表单位:元科目名称借方余额贷方余额债权债务明细科目余额:应收账款明细资料如下:应收账款——A公司借方余额32
某企业核定为小规模纳税企业,本期购入原材料,增值税专用发票上记载售价500000元,增值税85000元,企业开出商业承兑汇票,材料尚未到达。该企业本期销售产品,开出一张普通发票,发票注明售价848000元,货款尚未收到。该企业适用的增值税税率为6%。
某公司在2004年6月1日以分期收款方式销售设备4台,价款100000元,增值税税率17%,成本为70000元,合同规定,销售时,通过银行转账先付价款的40%,余款将在8月份通过银行转账付清,但对方单位在9月份才将余款付清。要求:编制发出产品、
“应付账款”总账贷方科目余额97500万元,其明细账贷方余额合计142500万元,借方明细账余额合计45000万元;“预付账款”总账借方科目余额54000万元,其明细账借方余额合计139500万元,贷方明细账余额合计85500万元。资产负债表中“预付账款”
随机试题
张某为自己的服装厂向甲保险公司投保100万元,并已交付3年保费。张某为偿还服装厂到期的债务,谎称自己的服装厂全部被烧毁,向甲保险公司提出申请给付保险金,下列说法正确的是
简述耐用产品质量特性及其含义。
女,44岁。左乳房外上象限4cm×3cm肿块,距乳头距离5cm,可推动,但是患者双手叉腰时肿块活动度明显受限,左腋窝未扪及肿大淋巴结。该患者最佳的定性诊断方法为
患者,男,20岁,阵发性喘息10年余,每年秋季发作,发作时哮喘并咯大量稀薄白痰,咯痰后症状稍好转,应考虑为()
甲公司本年度委托乙商店代销一批零配件,代销价款800万元(不含增值税),成本为500万元。本年度收到乙商店交来的代销清单,代销清单列明已销售代销零配件的30%,甲公司收到代销清单时向乙商店开具增值税发票。乙商店按不含增值税代销价款的5%收取手续费。则甲公司
下列对()的执行不属于执行刑罚工作。
10,12,18,36,90,( )
罪犯王某,17岁,因犯伤害罪被一审法院判处有期徒刑两年。下列选项中正确的有()。
LAPDChiefCharlieBeck’stenurehashelpedanswerquestionsthatlingeredaftertheRampartconsentdecreeendedandoutsiderC
Humoristhemosteffectivemeansofhandlingthedifficultsituations.Itcanbeusedfor【C1】______updifferences,apologizing
最新回复
(
0
)