首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
admin
2022-08-29
45
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租入一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下:
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀员工的手机,进项税额为2万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为1‰,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述材料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(4)的销项税额。
选项
答案
业务(4)销项税额=100×13%=13(万元)。 接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/eXxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
对个人投资者从其投资企业借款,期限超过1年又未用于生产经营的,应按规定征收个人所得税。()
土地增值税由()的税务机关负责征收。
某技术咨询企业2003年度取得技术转让收入85万元,发生的相关成本、费用、税金合计40万元,适用企业所得税税率为33%,则该企业当年应纳的企得税税额为4.95万元。()
下列应税消费品中,在零售环节应缴纳消费税的有()。
以下不符合《税收征收管理法》规定的有()。
我国某高新技术企业2012年境内总机构营业收入5600万元,境内分支机构营业收入1000万元,境内总分机构共发生广告费920万元,实现会计利润1200万元;境外分支机构所得180万元,境外所得已按照20%的税率缴纳企业所得税。若该企业是以境内外有关指标申报
房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的公共设施,其成本费用在计算土地增值税时可以扣除的情况有()。
某小型企业,2001年1月20日向其主管税务机关申报2000年度取得收入总额150万元,发生的直接成本120万元、其他费用40万元,全年亏损10万元。经税务机关检查,其成本、费用较真实,但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得税
税务机关依法采取的下列措施中,属于税收保全措施的有()。
在下列情形中,()在计算消费税时准予扣除外购已税消费品已经缴纳的消费税。
随机试题
某农业企业发行普通股共计1000万元,筹资费用率为6%,预计第一年股利率为12%,以后每年增长2%,则该企业普通股成本为()。
肝脏多发转移癌介入治疗的适应证不包括
临床怀疑颅底骨折的患者,应选择的摄影位置是
二陈汤主治
患者男性,25岁,因腹泻、呕吐1天,于7月20日入院,水样便,无法计数,无腹痛及发热,无尿,病前1天曾吃海鲜,体检:神志淡漠,眼眶深陷,血压测不到。对该患者最紧要的治疗措施是
工程上要求水泥的初凝时间越短越好。()
被动控制不可以表述为是一种( )。
对于以下学校的行为,县级人民政府教育行政部门可以对其责令限期改正的有()个。①学校拒绝接收具有接受普通教育能力的残疾适龄儿童、少年随班就读②学校分设重点班和非重点班③学校违法开除学生④学校选用未经审定的教科书
影响需求价格弹性的因素有哪些?
Theideathatsomegroupsofpeoplemaybemoreintelligentthanothersisoneofthosehypothesesthatdarenotspeakitsname.
最新回复
(
0
)