乙公司是一家汽车配件制造公司，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，乙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案一：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，N／4

admin2021-04-16 62

问题乙公司是一家汽车配件制造公司，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，乙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案一：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，N／40”。
方案二：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8％。银行要求的补偿性余额为借款额的20％。
方案三：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1％。
要求：
如果乙公司选择方案三，为获得495000元的实际用款额，该公司的应借款总额和该笔借款的实际利率为多少?

选项

答案应借款总额=495000／(1－1％)=500000(元)。借款的实际年利率=12％／(1－12％)=13．64％。

解析

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