根据企业所得税的规定，以下表述中正确的有( )。该公司2008年应纳企业所得税( )万元。

admin2009-09-28 61

问题根据企业所得税的规定，以下表述中正确的有( )。
该公司2008年应纳企业所得税( )万元。

选项 A、95.06
B、93.6
C、92.4
D、95.4

答案A

解析境外公司应补税额=40÷(1-20%)×(25%-20%)=2.5(万元)。
对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001-2010年期间，减按15%的所得税税率征收企业所得税。
公司汇总纳税时实际应缴纳的企业所得税=617.06×15%+2.5=95.06(万元)

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税法二

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