某电视机厂(增值税一般纳税人)，2009年1月发生下列业务：销售A型电视机120台，每台售价0.3万元(不含税价)，开具增值税专用发票上注明的销售额36万元，含销售人员奖金2万元，货款收到；购进电子元件一批，取得增值税专用发票注明的销售额20万元，税额3.

admin2013-05-09 34

问题某电视机厂(增值税一般纳税人)，2009年1月发生下列业务：销售A型电视机120台，每台售价0.3万元(不含税价)，开具增值税专用发票上注明的销售额36万元，含销售人员奖金2万元，货款收到；购进电子元件一批，取得增值税专用发票注明的销售额20万元，税额3.4万元，款已付货入库；支付购进电子元件的运杂费2万元，已取得运输专用发票；购进检测设备一台取得专用发票上注明的税额0.68万元；销售给本厂职工A型电视机20台，每台售价0.2万元；代地方政府收取基金2万元；从小规模纳税人处购进一批电子元件，取得增值税专用发票上注明的销售额30万元。
要求：根据以上资料计算电视机厂1月份应缴纳的增值税。(涉税凭证合法且已经税务机关认证)

选项

答案销项税额=36×17%+20×0.3×17%+2÷(1+17%)×17%=7.43(万元) 进项税额=3.4+30×3%+0.68=4.98(万元) 应纳增值税=7.43-4.98=2.45(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/epUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据《会计基础工作规范》的规定,一般会计人员在办理会计工作交接手续时,负责监交的人员应当是()。

根据企业破产法律制度的规定，在人民法院受理破产申请1年前，债务人所为的下列行为中，无效或者可以撤销的是()。(2009年)

租赁期限在()个月以上的,应当采用书面形式。

甲、乙、丙共同投资设立一普通合伙企业，合伙协议对合伙人的资格取得或丧失未作约定。合伙企业存续期间，甲因车祸去世，甲妻丁是唯一继承人。下列表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。(2009年新制度)

根据支付结算法律制度的规定，单位、个人和银行在办理支付结算时，应当遵守的基本原则包括()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提，税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。()

公民、法人或者其他组织申请行政机关履行保护其人身、财产等合法权益的法定职责，行政机关在接到申请之日起（）内不履行的，公民、法人或者其他组织可以向人民法院提起行政诉讼。

某运放电路的输入和输出信号如题7图所示，实现此电压变换功能的电路是【】

如下哪项是治疗慢性粒细胞性白血病之阴血亏虚证选用方

患者，男，56岁。右侧肩关节疼痛一周。疼痛部位以肩前部为主，肩前部压痛明显。其经络辨证是()

采用河道恒定均匀流公式(μ＝)计算断面平均流速，需要的河道参数值包括()。

20世纪80年代，产生了许多管理理论和方法，其中不包括()。

教育学生“诚实守信”是属于()。

税法

注册会计师

根据《会计基础工作规范》的规定,一般会计人员在办理会计工作交接手续时,负责监交的人员应当是()。

根据企业破产法律制度的规定，在人民法院受理破产申请1年前，债务人所为的下列行为中，无效或者可以撤销的是()。(2009年)

租赁期限在()个月以上的,应当采用书面形式。

甲、乙、丙共同投资设立一普通合伙企业，合伙协议对合伙人的资格取得或丧失未作约定。合伙企业存续期间，甲因车祸去世，甲妻丁是唯一继承人。下列表述中，符合合伙企业法律制度规定的是()。(2009年新制度)

根据支付结算法律制度的规定，单位、个人和银行在办理支付结算时，应当遵守的基本原则包括()。

根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有()。

税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提，税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。()

公民、法人或者其他组织申请行政机关履行保护其人身、财产等合法权益的法定职责，行政机关在接到申请之日起（）内不履行的，公民、法人或者其他组织可以向人民法院提起行政诉讼。

某运放电路的输入和输出信号如题7图所示，实现此电压变换功能的电路是【】

如下哪项是治疗慢性粒细胞性白血病之阴血亏虚证选用方

患者，男，56岁。右侧肩关节疼痛一周。疼痛部位以肩前部为主，肩前部压痛明显。其经络辨证是()

采用河道恒定均匀流公式(μ＝)计算断面平均流速，需要的河道参数值包括()。

某大型工业企业2008年3月1日，经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，支付租金12万元；6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期2年，当年支付租金15万元。公司计算当年企业应纳税所得额时扣除的租赁费用为( )万元。

20世纪80年代，产生了许多管理理论和方法，其中不包括()。

教育学生“诚实守信”是属于()。