首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2018-12-29
61
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2018年3月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将账面成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,本月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
针对该企业向代理商赊销红木工艺筷子的事项,计算本月的增值税销项税额。
选项
答案
销项税额为0。
解析
采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/f9Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市H电子设备制造公司系一般纳税人,同时具备电子设备的施工(安装)资质,2006年5月发生经营业务如下:(1)总承包一项电子设备工程,总承包额10000万元,其中设备安装劳务费4000万元,电子设备和材料6000万元。又将总承包额的
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2011年8月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;支付运输费用10万元,取得运输公司开具的运输发票,烟叶当期验收入
工业企业从商业企业购进两轮摩托车,改装成三轮摩托车出售,征消费税时,允许扣除两轮摩托车已纳过的消费税。()
下列各项中,应同时征收增值税和消费税的是().(2008年原题新解)
某铜矿2002年11月开采铜矿石50000吨,全部对外销售。该铜矿属于三等矿,单位税额为每吨1.4元,则其本月应纳的资源税为()。
房地产开发企业在代建工程、提供劳务过程中节省的下脚材料,按合同规定归房地产开发企业的,应按市场价格确认企业所得税的应税收入。()
下列关于税务行政处罚权的表述中,正确的是()。
下列关于土地增值税的说法,正确的有()。
下列关于房产税计税依据的说法正确的是()。
某人有两套产权房,第一套价值80万元自住,第二套临街房以每年5万元出租给某个体户开商店,商店的年收入10万元。该人当年应纳房产税为()。(当地房产税余值扣除率为30%)
随机试题
成人血清铁的正常值为()
最易引起嵌顿的疝是
中心地理论在城市规划的哪一个方面具有应用价值?()
甲公司(增值税一般纳税人)2016年10月18日以银行转账方式购人需安装的生产用机器设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为3000万元,增值税税额为510万元,支付运费取得运费增值税专用发票注明的运费为100万元,增值税税额为11万元,支付保险费10万元
罗杰斯假定有机体自身拥有一种评价经验的能力,它称之为()。
在电视新闻改革乏力和电视剧创作__________的情况下,真人秀成为主导中国人视觉消费习惯的“中流砥柱”。从表面上看,真人秀节目在2012年的“__________”、2013年的“蔚为大观”,到2014年的“延续辉煌”是中国的电视从业者面对内容生产领域
Concernwithmoney,andthenmoremoney,inordertobuytheconveniencesandluxuriesofmodernlife,hasbroughtgreatchanges
设f(x)的定义域为[1,+∞),f(x)在[1,+∞)可积,并且满足方程f(x)=∫1+∞f(x)dx。讨论f(x)的单调性.
You’vebeenworkingoutregularlyforquiteawhile,butyou’renowherenearyourfitnessgoals.Sonowit’stimeto(1)______yo
Theconceptofinformationsuperhighwayhasbeenaroundformorethanadecade,butuntil1993itwasmerelyatechnologicalima
最新回复
(
0
)